财务与成本管理访谈调研提纲.docVIP

财务管理访谈提纲 TITLE 内部文件，注意保密 第 PAGE \* Arabic 1页/共 NUMPAGES \* Arabic 1页 财务管理访谈提纲 一、访谈说明 本问卷所针对的访谈对象为贵公司财务管理主要负责人及相关人员 本次沟通交流的主要目的是了解贵公司财务管理的业务定位、组织机构、职责界面，配套的管理流程、制度、及相关的信息系统建设情况等。 本交流提纲所列问题是业务访谈的概要及范围，仅供参考；具体问题可能会根据访谈中的实际情况有所展开和调整。 由于本次调研还将涉及其它各业务部门，如了解到其它部门已提供了相关资料，您还可以从您部门业务角度补充说明。 本次访谈大约需进行8小时，具体访谈时间可能会根据访谈中的实际情况有所变动和调整。 二、访谈提纲 （一）组织架构 本企业的组织架构是怎样的？具体有哪些部门及职能？请提供详细的组织架构图以及各部门的职责描述文件。 财务部岗位结构、岗位职责、人员数量？ 请您说明本单位存在哪些下属分、子或控股、均股、参股公司？并说明他们是否是独立纳税实体？ 本单位是否有外部的合资项目或单位？若有，业务范围是哪些？ 本单位近期是否计划进行管理体制变革、机构重组、业务流程重组，或需要投入大量管理人员的重大项目？若有，请说明。 【财务部与集团部门的关系】 与集团财务部及集团其它相关业务部门的管理关系和业务关系？ 目前与集团或下属单位之间存在哪些管理或业务上的问题及困难？对于解决这些问题和困难有何想法？ 【财务部与集团部门的关系】 目前财务核算是否是集中核算？如果不是，目前是如何分级核算的？ 目前的核算如果是二级核算，二级单位之间是否存在往来?若存在,分别核算哪些内容? 目前公司有几个财务核算主体？各核算主体之间的关系是什么？近期是否存在会计主体发生合并、拆分或重组的可能？ 现有财务核算主体是否都具有独立法人资格？是否存在不具有法人资格的核算主体，但仍需要对外单独披露自身口径的资产负债表、利润表等主要财务报表？ 财务核算主体的部门组织架构，近期是否会调整？部门组织架构是否直接与期间费用（主要指管理费用和销售费用）的统计口径相对应，费用统计是否需要比当前部门设置更细一层？ 公司会计科目体系与集团公司会计科目核算体系是否统一？若不统一，差异是什么？ 需合并哪些会计报表，借助哪些工具和手段？ 财务部现有业务流程有多少，是否有具体流程文档？ 财务核算制度和财务管理制度？ （二）资金管理 目前开户银行及帐户情况？ 银行主数据管理流程是什么？ 现金、银行对账业务如何操作？ 目前资金管理流程包含哪些？例如短期、中期、长期资金预测；资金计划的编制和执行分析等。 目前公司的收、付款计划是否可以按照合同严格执行？ 资金日常业务与集团资金集中管理平台的业务关系？哪些业务未来会在集团资金集中平台系统中操作？ 月末如何与银行对账单对帐？银行对账单的格式？是否是电子格式的对账单？ 如何处理资金的调拨业务？是否建立调拨专户？资金调拨业务操作流程？ 目前如何对资金进行预测？资金预测包含业务分类？滚动的周期为多长时间？ 对于资金管理的一些特殊业务或需求？ （三）税务管理 目前有多少税种、税率？ 目前公司有哪些税收优惠政策？ 是否有因为特殊税收政策的而产生的特殊业务处理要求？ 是否应用特定软件进行计税、报税或出含税发票？这种特定的软件有哪些功能？是否与现有系统接口？ 期末结账包含哪些业务处理？需要对内、对外出具哪些报表？ 与集团总部的对接部门、岗位？哪些业务流程与集团相关，关系是什么？ 对于税务管理的一些特殊业务或需求？ （四）核算管理 【总账管理】 是否采用自然年度作为会计期间？ 会计科目代码的设置标准是怎样的？目前有多少核算会计科目？是否有合并会计科目表？ 新的会计科目创建流程？ 是否有多币种核算，具体有哪些？汇率的维护程序，外币处理的政策（汇兑损益）是怎样的？ 现有凭证类型有哪些？会计凭证的日常业务量每月为多少？凭证制单、传递和审核管理流程？凭证量较大的业务是哪几类？请提供打印凭证的格式。 凭证编码规则如何？归档流程？ 除会计凭证需要打印外，还有那些账簿需要打印？ 期末结账包含哪些业务处理？需要对内、对外出具哪些报表？开始编制时间和报送时间各是什么时候？有什么具体要求？ 目前的月结需要多少天？具体时间计划？ 年结时，除了月结的各项工作外还有哪些工作内容？年结需要多少天？ 是否有具体的结帐步骤或结帐工作安排？ 如有，请提供相关文件 期末结账时通常有哪些主要的预提业务？ 期末结账时通常有哪些主要的摊销业务？ 与集团总部的对接部门、岗位？哪些业务流程与集团相关，关系是什么？ 对于总帐管理有何特殊业务或需