现金流量表的编制.pptVIP

选择版本号 开始---程序 用友8.0-----财务系统---现金流量表 用友7.0-----现金流量表 8.0进入选择帐套、期间、操作员 7.0进入选择帐套路径和帐套号 第三十一页，共五十九页。 选择版本号-------不能选错 第一次进入时，系统会提示选择使用的帐务系统的版本号。 或者：系统功能---版本号 7.0 8.0 第三十二页，共五十九页。 分析期间设置： 指定现金流量表生成的数据的时间范围 支持以公历年度为准的会计年度，还支持不以公历年度为准的会计年度。 设置月份 如果1--3月 季度 1--12月 年度 1--1月 月度 设置日 如果1--25日 普通日历自然月份的1-25日 选择按月分析，可以按相应月份生成现金流量表主表及整个附表。 选择按日分析，只能生成现金流量表主表，不能生成整个附表。只能生成其中“现金及现金等价物净增加” 第三十三页，共五十九页。 基本科目的设置 现金科目： 现金、 银行存款 、其他货币资金 应收科目：应收帐款 、应收票据、予收帐款 应付科目：应付帐款、应付票据、予付帐款 第三十四页，共五十九页。 税率、汇率设置 设置税率： — 直接录入--适用于税率单一的企业。 — 自动计算---适用于税率较多的企业，计算出的税率最多不超过17% 第三十五页，共五十九页。 设置汇率：适合于有外币核算的企业。 科目是在“基本科目设置”中指定的现金科目。 点“重置”出现的是末级核算科目。 第三十六页，共五十九页。 三： 定义填报项目： 由用户适当的增加或者修改。 对系统原有的项目只能修改不能删除。 只能在“行次”有间断的单元，增加新的项目。 第三十七页，共五十九页。 1：凭证分析 实质上是定义符合取数条件的凭证模板。在定义时必须指定该模板的借方及贷方的发生科目。 定义 定义计算项目来源： 第三十八页，共五十九页。 熟悉现金流量表的编制 例：销售商品、提供劳务收到的现金 反映企业销售商品、提供劳务实际收到的现金，包括销售收入和应向购买者收取的税金。包括本期收到、前期销售本期收款、前期销售本期退货、本期销售本期退货。 销售材料和代购代销业务收到的现金。 第三十九页，共五十九页。 借:现金.银行存款 贷:应收帐款 借:现金.银行存款 贷:应收票据 借:产品销售收入.其他业务收入 贷:现金.银行存款 借:现金.银行存款 贷:予收帐款 借:现金.银行存款 贷:产品销售收入 借:现金.银行存款 贷:其他业务收入 第四十页，共五十九页。 购买商品接受劳务支付的现金 反映企业购买材料、商品，接受劳务实际支付的现金，包括货款和税款。具体： 本期购买商品、接受劳务实际支付的现金，以及本期支付前期购买商品、接受劳务的未付款项和本期予付款项，减去本期发生的购货退回收到的现金。 第四十一页，共五十九页。 借：原材料.库存商品 贷:现金.银行存款 借：应付帐款 贷:现金.银行存款 借：应付票据 贷:现金.银行存款 借：予付货款 贷:现金.银行存款 借：现金.银行存款 贷:原材料.库存商品 第四十二页，共五十九页。 查帐指定 查帐指定是指一定范围内、一定借贷科目 条件下的帐中的条件，建议不要频繁地使 用查帐指定。 第四十三页，共五十九页。 2：取自总帐： 主要是从总帐系统取得数据。需指定取 数的会计科目、取数的月份和取数方式。 第四十四页，共五十九页。 取自报表 在生成现金流量表的附表时，许多数据可来源于相应的资产负债表和损益表。 需要指定报表的路径和名称、数据源所属的表页、数据所在的单元位置。 第四十五页，共五十九页。 第一页，共五十九页。 现金流量表概念 反映企业在一定会计期间内有关现金和现金等价物流出和流入情况的报表。它以现金的流入和流出反映企业在一定会计期间的经营活动、投资活动、筹资活动的动态情况，反映企业现金流入和流出的全貌。 第二页，共五十九页。 现