高速公路公司票管员票据移交制度.pdfVIP

高速公路公司票管员票据移交制度 （一）票管员因工作调动需移交票据，要办理移交手 续前的准备工作。移交人员必须及时办理完毕未了的事项， 包括：未填制的凭证（单据），应当填制完毕;尚未登记的 账目，应当登记完毕，并在最后一笔余额后加盖经办人印 张，整理应该移交的各项资料，对未了的事项写出书面证 明等。同时，在移交清单内，列出应当移交的凭证、帐薄、 报表、印张以及其他物品等。需要移交的遗留问题，应当 写出书面材料。 （二）票据移交应有已叫人、监交人、接票人三方在 场，经三方认真仔细清点确认相符，三方签字生效。 （三）监交人、接票人必须亲自清点已叫人的全部票 据，不得以抽查方式移交票据。 （四）票据移交的程序： 1、移交人必须事先进行清理，并在移交清单内填写票 据的面额、起止号、数量、金额。所有票据资料必须完整 无缺，如有短缺，必须查明原因，并在移交清单中注明， 由移交人负责。交接完毕后，交接双方和监交人员要在移 交清单上签名或签章，并在移交清单上注明：单位名称， 交接日期。 2、移交清单应填制一式三份，交接双方各执一份，稽 查部存档一份。 （五）移交票据的帐务处理：移交人在《票据库存帐》 相关栏下划红线，并且移交人，接交人分别在《票据库存 帐》上签名或盖章。 （六）移交人对自己经办且已经移交的资料的合法性、 真实性，要承担法律责任，不能因为资料已经移交而推脱 责任。 （七）接替人员应当继续使用移交的帐薄，不得自行 另立新帐，以保持会计记录的连续性。