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药房医馆财务管理制度 为了加强公司下属药房、医馆的财务管理，落实管理人员的职责，达到公司财产管理的目的，让员工明确相应责任和对应权利，特制订本制度。 第一章 营业款管理制度 一、门店的营业款是财务管理重要内容之一，包括医保款、pos机款、现金、微信支付宝共四部分。 1、现金营业款 （1）所有门店原则上当天营业款第二天15:00存入指定账号特殊情况提前告知财务部出纳； （2）存款由收银员负责，存款时由两名员工共同到银行，人员必须为公司正式办理入职的员工； （3）每月月初1号必须把上月剩余营业款全部存入指定账号，不得与本月营业款合并存入； （4）门店若不能按时将现金存入指定账户，需立即通知财务部出纳，说明原因； （5）存款回单要求保存完整每周店长会与销售日报表一同交至公司财务部； （6）现金收款金额要与收款系统中的金额一致，如少存或未存需在销售日报表备注栏里写明原因。 2、医保营业款 （1）医保刷卡时要准确无误，如遇断电、断网情况，需要待确认清楚款项是否划出后再做处理。特殊情况无法处理时与店长及信息部联系，店员不能私自做决定； （2）如遇当日无法解决的问题，记录好顾客的姓名及联系方式，尽快解决； （3）各门店每月1日应将医保结算单上传财务部出纳。 3、POS机营业款 在刷银行卡时，注意POS机显款是否与所收款项金额一致，刷卡回执单一定要求顾客签字确认，每周店长将回执单交财务部出纳统一保管。 4、微信、支付宝收款 微信、支付宝收款扫码时要确认是否是本店的二维码，定期检查收款二维码是否是公司下发的二维码，确保不被其他人调换或更改，保证微信支付宝收款的安全性。 二、营业长短款的处理 1、营业短款有以下三种情况： （1）员工内购，当员工内购时需业务经理审批签字，内购的员工需要及时将款项存入公司； （2）免单以及打折单据，该类单据必须有总经理签字审批； （3）促销活动时间差产生的短款等其他同门店经营相关的临时性短款必须由运营主管审批。 以上短款门店需按不同原因登记备查。 2、营业长款 （1）由于各种原因造成的销售款无法入系统，导致的营业长款，门店需按日期登记备案，营业款按日一并存入公司的指定账户。在销售日报表上标明原因，业务经理签字； （2）其他情况造成的营业长款需要先存入公司指定账户，待查明原因后做出相应处理。 四、注意事项 1、门店必须做好日清日结，不得两天款项合并清缴； 2、门店店长要加强门店现金的管理，注意营业款的资金安全，以及收银台区域的安全； 3、营业款现金除存款时，其余情况不得带离本店或私自带回家中，否则视为挪用公款； 4、收顾客暂时未过票的现金不得个人保管，否则视为挪用公款处理； 5、不允许使用营业款现金垫付任何费用，不得将营业款挪做他用，时时做到账款相符，特殊情况需财务经理审批； 6、个人钱款一律不得与门店现金混放，一经发现视为营业款现金，做长款处理； 7、现金营业款不得分上下午班各自管理，必须统一管理，交接班时上午班人员把现金营业款全额交接给下午班人员。 8、门店收银区域保持整洁，收银票据、各种备查登记表账簿不得随意放置；做好收银的电脑设备的维护，定期清理灰尘确保设备可以正常使用。 五、罚则 1、发现营业款挪作他作，处以挪用金额1倍的罚款，并处相关责任人200元以上的罚款，店长连带责任处以100元罚款，情节严重者给予降级、降职、直至辞退 ； 2、发现有医保卡刷卡套取现金的处以套现金额1倍的罚款，并处相关责任人200元以上的罚款，店长连带责任处以100元罚款，情节严重者给予降级、降职、直至辞退 ； 3、发现有POS机刷银行卡套取现金的处以套现金额1倍的罚款，并处相关责任人200元以上的罚款，店长连带责任处以100元罚款，情节严重者给予降级、降职、直至辞退 ； 4、微信支付号码错误造成损失的由当事人负责补齐本次付款金额； 5、因工作疏忽不认真导致现金丢失、现金存错账户、存款金额错误、造成公司损失的由当事人承担全部责任。 第二章 门店检核制度 财务部每月应不定期对各门店营业款、备用金、库存商品进行检核，每次检核财务部至少两人参加，各门店需要积极配合。 营业款的检核 财务需要根据收款软件核对当日门店现金、POS机、微信支付宝、医保的收款额是否准确，确保每笔营业款均及时入账。营业款为公司所有不得挪作他用，发现各项营业款同收款软件里不一致时需要及时查明原因，按照公司相关规定处理。 备用金的检核 备用金为门店找零使用，专款专用不得挪作他用。财务人员需要核对备用金同营业款现金收款的总额是否一致。 库存商品的检核 1、财务人员根据商品的价值、销量及以往检核情况确定5-10个需要检核的品种，现场清点数量，实际库存需要同软件中的数量核对一致，不一致时查明原因。 2、任何商品一旦产生销售应立即过票，一经发现未过票商品当场按最高零售价过