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现金流量表及现金流量财务比率剖析 国外公司有关资料如表4-15 至表4-18所示。 表4-15财产欠债表 编制公司：国外股份有限公司 2005年12月31口单位：元 欠债和所有 财产 流动财产： 钱币资本 短期投资 应收单据 应收股利 应收利息 应收帐款 其他应收款 预付帐款 应收补贴款 存货 待摊费用 一年内到期的长 期债权投资 其他流动财产  年初数 期末数 者权益 流动欠债： 1801100 1874655 短期借钱 26800 26800 应付单据 80000 0 应付帐款 0 0 预收帐款 0 0 应付薪资 392000 492940 应付福利费 4500 4500 应付股利 65000 65000 应交税金 0 其他应交款 348200 516910 其他应付款 120000 83000 预提费用 0预计欠债 一年内到期 0 的长久欠债 其他流动负  年初数期末数 500000 300000 250000 100000 760000 675000 0 0 39000 39000 12000 124000 0 81145 35000 134025 5800 130800 65000 65000 12000 24000 00 850000100000 流动财产共计 2837600 3063805 债 流动欠债合 长久投资： 计 长久股权投资 295500 295500 长久欠债： 长久债权投资 0 长久借钱  0 25288002072970 9500001520500 长久投资共计 固定财产： 固定财产原价 减：累计折旧 固定财产净值 减:固定财产减值准备 固定财产净额 工程物资 在建工程 固定财产清理 固定财产共计 无形财产及其他 财产： 无形财产 长久待摊费用 其他长久财产 无形财产及其他 财产共计 递延税项： 递延税款借项 财产共计  295500 295500 应付债券 0 0 长久应付款 0 0 3099000 3519000 专项应付款 0 0 其他长久负 600000 235000 0 0 债 长久欠债合 2499000 3284000 950000 1520500 计延税项： 递延税款贷 2309000 3199000 0 0 项 0 152100 欠债共计 3478800 3593470 1600000 670000 股东权益： 0 股本 4200000 4200000 3909000 4021100 资本公积 233300 233300 盈余公积 150000 176217 其中：法定盈 960000 880000 50000 58739 余公积 150000 100000 未分派利润 90000 157418 股东权益合 0 0 4673300 4766935 计 1110000980000 00 欠债和股东 8152100836040581521008360405 权益共计 表4-16利润表 编制单位：国外股份有限公司2005年度单位：元 项目 行次 1?年数 今年累计数 一、主营业务收入 1 1200000 1500000 减：主营业务成本 4 750000 900000 主营业务税金及附加 5 18000 21250 二、主营业务利润 10 432000 578750 加：其他业务利润 11 0 0 减：营业费用 14 25000 13000 管理费用 15 200000 240950 财务费用 16 50000 32500 三、营业利润 18 157000 292300 力口：投资利润 19 50000 40000 补贴收入 22 0 0 营业外收入 23 30000 0 减：营业外支出 25 80000 90000 四、利润总额 27 157000 242300 减：所得税 28 48000 67520 五、净利润 30 109000 174780 表4-17利润分派表 编制单位：国外股份有限公司2005年度单位：元 项目 今年实际 上年实际 一、净利润 174780 109000 力口：年初未分派利润 90000 50000 其他转入 0 0 二、可供分派利润 264780 159000 减：提取法定盈余公积 17478 10900 提取法定公益金 8739 5450 提取员工奖赏及福利基金 0 提取储备基金 0 提取公司发展基金 0 利润送还投资 0 三、可供投资者分派的利润238563 减：应付优先股股利 0 提取随意盈余公积 0 应付普通股股利 81145 四、未分派利润 157418 表4-18现金流童表 编制单位：国外股份有限公司 2005年度单位：元 项目 行 次 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返