证券从业资格资格考试《证券发行与承销》预热阶段冲刺训练题（附答案及解析）.docxVIP

共40页，第1页 证券从业资格资格考试《证券发行与承销》预热阶段冲刺训练题（附答案及解析） 一、单项选择题（共60题，每题1分）。 1、股份有限公司发起人起草的公司章程须提交（）表决通过；发起人向社会公开募集股份的，须向（）报送公司章程草案。 A、创立大会，中国证监会 B、股东大会，中国证监会 C、股东大会，财政部 D、监事会，财政部 【参考答案】：A 2、全额包销方式未售出部分由（）持有。 A、发行人 B、发起人 C、承销商 D、董事会 【参考答案】：C 【解析】全额包销方式未售出部分由承销商持有。 3、股票发行采取溢价发行的，其发行价格由（）确定。 A、中国证监会 B、发行人 C、发行人与承销的证券公司协商 D、承销的证券公司 【参考答案】：C 共40页，第2页 【解析】股票发行采取溢价发行的，其发行价格由发行人与承销的证券公司协商确定。 4、财务报表被出具（）的，发行人应全文披露审计报告正文以及董事会、监事会及会计师对强调事项的详细说明。 A、带强调事项段的有保留审计意见 B、有保留审计意见 C、带强调事项段的无保留审计意见 D、带说明事项段的有保留审计意见 【参考答案】：C 【解析】考点：掌握招股说明书的一般内容与格式。见教材第六章第二节，P208～209。 5、既考虑负债带来税收抵免收益，又考虑负债带来各种风险和额外费用，并对它们进行适当平衡来稳定企业价值的是（）。 A、MM公司税模型 B、米勒模型 C、破产成本模型 D、代理成本 【参考答案】：A 【解析】既考虑负债带来税收抵免收益，又考虑负债带来的各种风险和额外费用，并对它们进行适当平衡来稳定企业价值，是破产成本模型希望解决的问题。 6、（）增发新股可流通部分上市交易，当日股票（）。 A、T+1日；不设涨跌幅限制 B、T日；受涨跌幅限制 C、T+1日；受涨跌幅限制 共40页，第3页 D、T日；不设涨跌幅限制 【参考答案】：D 7、（）的收购方式又被称为换股。 A、用现金购买股票 B、用股票购买资产 C、用股票交换股票 D、用资产收购股份或资产 【参考答案】：C 【解析】熟悉公司收购的形式、业务流程、反收购策略。见教材第十一章第一节，P405。 8、招股说明书的有效期为（）个月，自中国证监会核准发行申请前招股说明书（）起计算。 A、6，最后一次签署之日 B、3，第一次签署之日 C、6，最后一次签署次日 D、3，第一次签署次日 【参考答案】：A 9、拟公开发行或配售的证券面值总值超过人民币（）万元以上的，应有承销团承销。 A、5000 B、10000 C、20000 D、15000 【参考答案】：A 共40页，第4页 10、我国政策性银行成立后，首次发行金融债券的银行为（）。 A、国家开发银行 B、中国进出口银行 C、中国农业发展银行 D、中国人民银行 【参考答案】：A 【解析】1994年我国政策性银行成立后，发行主体从商业银行转向政策性银行，首次发行人为国家开发银行：随后，中国进出口银行、中国农业发展银行也加入到这一行列。 11、实际控制人应披露到（）为止。 A、最终的国有控股主体或自然人 B、最终的外资控股主体 C、最终的法人控股主体 D、最终的非国有控股主体 【参考答案】：A 12、在各种融资方式中，收购公司一般最后才选择（）。 A、公司内部自有资金 B、银行贷款筹资 C、股票筹资 D、债券筹资 【参考答案】：C 13、最近（）受到中国证监会行政处罚的个人不能申请注册登记为保荐代表人。 A、6个月 共40页，第5页 B、12个月 C、24个月 D、36个月 【参考答案】：D 14、转换公司债券自转换期结束之前的（）停止交易。 A、第l0个交易日起 B、第5个交易日起 C、第3个交易日起 D、第2个交易Et起 【参考答案】：A 15、对于以募集方式设立的股份公司，发起人拟订的章程草案须经出席（）的认股人所持表决权的（）通过。 A、创立大会，1/2 B、全体发起人大会，1/2 C、创立大会，2/3 D、全体发起人大会，2/3 【参考答案】：A 16、找出若干家在产品、市场、目前盈利能力、未来成长方面与目标公司类似的上市公司，以这些公司的经营效果指标为参考，来评估目标公司价值的方法是（）。 A、现金流量法 B、可比公司价值定价法 C、账面价值法 D、重置成本法 共40页，第6页 【参考答案】：B 【解析】[解析]本题考查公司收购的业务流程中的“目标公司定价”。目标公司定价一般采用现金流量法和可比公司价值定价法。题目所述为可比公司价值定价法。 17、按照国有资产监督管理委员会《关于规范国有企业改制工作意见》，国有企业在改制前，首先应进行（）。 A、产权界定 B、报表审计 C、清产核资 D、资产评估 【参考答案】：C 18、股份有限公司的破产案件由（）所在地及股份有限公司