船舶企业固定资产管理内部控制评价工作底稿式样.xls

2.8.1-K2 2.8.1-K1 评价主页面 评价指南 填写说明 _Toc304194742 _Toc336517584 列 内容 内容说明 A列 末级流程编号 否 B列 末级流程名称 控制目标类型 G列 风险点编号 H列 风险描述 I列 控制编号 预评价——穿行测试过程记录 是 预评价——执行有效性测试过程记录 复评——穿行测试过程记录 复评——执行有效性测试过程记录 记录本控制活动的执行有效性测试结果。 填写注意事项： 1)在下拉选项菜单的5个选项中进行选择，不得漏填。 2)对于穿行测试结果为“未达标”的控制，属于内控设计缺陷的，应当停止进行执行有效性测试，此处测试结果选择“不适用”，并在测试结论说明中注明原因。 3)对于年度只抽取1个样本的控制，且穿行测试已检查了此样本，此处测试结果选择“不适用”，并在测试结论说明中注明原因。 记录根据抽样规则应测试的样本数量。 填写注意事项： 填写的样本量应与“控制频率”或“非固定频率测试样本量计算说明”信息匹配一致。 记录该步骤下抽取的样本以及相应的测试发现和结果。 填写注意事项： 1、 样本摘要：需要详细、完整，使独立的第三方能够根据样本的描述准确快速的找到该样本，以重新执行该测试，例如：2009年6月银字第007号会计凭证及后附2009年6月薪酬发放汇总表。 2、未达样本的处理：应客观反映样本检查发现，并注明未达标原因。未达标样本应