宇瞳光学：向不特定对象发行可转换公司债券的论证分析报告.docxVIP

东莞市宇瞳光学科技股份有限公司 （住所：广东省东莞市长安镇靖海东路99号） 向不特定对象发行可转换公司债券 的论证分析报告 二零二二年六月 东莞市宇瞳光学科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券的论证分析报告 东莞市宇瞳光学科技股份有限公司 向不特定对象发行可转换公司债券的论证分析报告 PAGE PAGE 10 第一节 本次发行证券及其品种选择的必要性 一、本次发行基本情况 东莞市宇瞳光学科技股份有限公司（以下简称“宇瞳光学”或“公司”）是在深圳证券交易所创业板上市的公司，为满足公司业务发展的资金需求，增强公司资本实力，提升盈利能力，根据中华人民共和国公司法（以下简称“《公司法》”）、 《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）、《创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行）》（以下简称“《创业板再融资办法》”）等有关法律、法规和规范性文件的规定，公司拟选择向不特定对象发行可转换公司债券 （以下简称“可转债”）的方式募集资金总额不超过人民币 80,000.00 万元（含本数），扣除相关发行费用后拟投资于以下项目： 单位：万元 序 号 项目名称 实施主体 项目总投资额 募集资金拟投入额 1 精密光学镜头生产建设项目 宇瞳光电 63,808.17 43,000.00 2 上饶宇瞳中等职业学校建设项目 宇瞳教育 22,058.00 17,000.00 3 补充流动资金 宇瞳光学 20,000.00 20,000.00 合计 105,866.17 80,000.00 二、本次发行证券及其品种选择的必要性 （一）本次发行证券的种类 本次发行证券的种类为可转换为公司股票的可转换公司债券。该可转换公司债券及未来转换的公司股票将在深圳证券交易所上市。 （二）本次发行实施的必要性 1、本次募集资金投资项目主要为资本性支出，需要长期资金支持 公司本次募集资金主要用于精密光学镜头生产建设项目、上饶宇瞳中等职业学校建设项目，该等项目主要为资本性支出。近年来公司业务处于快速发展阶段， 内生性资金主要用于满足现有业务增长的需要，在此背景下公司自有资金难以满足上述项目建设的资金需求，需要外部长期资金支持。 2、银行贷款等债务融资方式存在局限性 公司通过银行贷款等债务融资方式的融资成本相对较高，且融资额度相对有限。若本次募集资金投资项目的资金主要借助于银行贷款，则可能会对公司财务的稳健性产生一定影响，增加公司的经营风险和财务风险。 3、可转债兼具股债双性，可降低公司的融资成本 本次发行的可转债在符合条件时可转换为公司股票，相当于在发行公司债券的基础上附加了一份期权，因此兼具股性和债性。可转债通常具有较低的票面利率，能够显著降低公司融资成本。通过本次发行，公司能够适当提高负债水平、优化资本结构，充分利用债务杠杆提升资产收益率，提高股东利润回报。 4、本次募集资金投资项目具有必要性与可行性 本次募集资金投资项目均经过公司谨慎论证分析，项目的实施有利于进一步提升公司的核心竞争力，增强公司的可持续发展能力，推进公司经营发展战略的实施，具体分析详见公司同日披露的《公司向不特定对象发行可转换公司债券募集资金使用可行性分析报告》。 第二节 本次发行对象的选择范围、数量和标准的适当性 一、本次发行对象的选择范围的适当性 本次可转换公司债券的具体发行方式由公司股东大会授权董事会与保荐机构（主承销商）协商确定。本次可转换公司债券的发行对象为持有中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司证券账户的自然人、法人、证券投资基金、符合法律规定的其他投资者等（国家法律、法规禁止者除外）。 本次发行的可转换公司债券向公司原股东实行优先配售，原股东优先配售的具体比例提请股东大会授权董事会根据发行时具体情况确定，并在本次可转换公司债券的发行公告中予以披露，原股东有权放弃配售权。原股东优先配售之外和原股东放弃优先配售后的部分采用通过深圳证券交易所交易系统网上发行的方式进行，或者采用网下对机构投资者发售和通过深圳证券交易所交易系统网上定 价发行相结合的方式进行，余额由承销商包销。具体发行方式提请公司股东大会授权公司董事会与保荐机构（主承销商）在发行前协商确定。 本次发行对象的选择范围符合中国证监会及深圳证券交易所相关法律法规、规范性文件的规定，选择范围适当。 二、本次发行对象的数量的适当性 本次可转换公司债券的发行对象为持有中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司证券账户的自然人、法人、证券投资基金、符合法律规定的其他投资者等（国家法律、法规禁止者除外）。 本次发行对象的标准符合中国证监会及深圳证券交易所相关法律法规、规范性文件的规定，发行对象数量适当。 三、本次发行对象的标准的适当性 本次可转换公司债券发行对象应具有一定的风险识别能力和风险承担能力， 并具备相应的资金实力。 本次发