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2005年度企业财务预算报表 对外筹资及投资预算表具体编制 债券筹资：反映企业通过对外发行债券形式预计筹措资金总额及筹措资金过程中预计发生的各种费用，如发行费、利息等。 长期借款：反映企业预计借入偿还期在1年或者超过1年的一个营业周期以上的借款金额及利息偿还额。 第二十六页，共四十一页。 2005年度企业财务预算报表 对外筹资及投资预算表具体编制 短期投资：企业购入的能随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资。包括各种股票、债券、基金。 长期投资：包括长期股权投资和长期债权投资 。 第二十七页，共四十一页。 2005年度企业财务预算报表 重大固定资产支出预算表（国资企预07表）具体编制 反映企业2005年度计划新建、改扩建、购置及融资租入重大固定资产情况。 企业填列的重大固定资产支出应占2005年固定资产支出80%以上。 编制集团合并报表，应按汇总口径填列。 第二十八页，共四十一页。 2005年度企业财务预算报表 重大固定资产支出预算表具体编制 本表分土地，房屋建筑物，施工机械，交通运输设备，仪器仪表，其他等项目。 国资委设计为浮动表，我们按固定表填列。 第二十九页，共四十一页。 2005年度企业财务预算报表 主讲人：冀涛 第一页，共四十一页。 2005年度企业财务预算报表 财务预算报表的主要变化 财务预算报表体系结构 财务预算报表编制范围 财务预算报表的具体填报 财务预算报表编制基本要求 第二页，共四十一页。 2005年度企业财务预算报表 财务预算报表的主要变化 在保持去年预算报表总体框架的基础上，进行了优化，减少了浮动表，增加了信息量。 主要变化：报表封面需要填写；预计利润表增加了利润分配部分；现金流量表无间接调整部分；成本费用预算表由浮动表变为固定表，并增加了补充资料部分；取消分产品收入成本预算表和分产品成本费用预算表，增加主要业务预算表；取消投资收益预算表，增加对外筹资及投资预算表；取消重大资本支出预算表，增加重大固定资产支出预算表；增加了主要分析指标表。 第三页，共四十一页。 2005年度企业财务预算报表 财务预算报表体系结构 主表：预计资产负债简表、预计利润及利润分配表、现金流量预算表 附表：成本费用预算表、主要业务预算表、对外筹资及投资预算表、重大固定资产支出预算表 主要分析指标表 第四页，共四十一页。 2005年度企业财务预算报表 财务预算报表编制范围 基本要求：总公司所属全资或控股的子企业，与财务决算报表编制范围基本一致。包括各集团公司、公司、设计院。 事业单位、基建项目、资金结算中心、境外子企业均要纳入编制范围。 总公司投资部、资金结算中心、铁道建筑报社和各项目公司、直管项目部参加总公司本及汇总。 第五页，共四十一页。 2005年度企业财务预算报表 财务预算报表编制范围 特殊要求 预计2005年因兼并重组使产权关系、财务关系发生变动的，由受让企业纳入预算范围。 对于拟关停并转的子企业，原则上不在纳入合并范围。 第六页，共四十一页。 2005年度企业财务预算报表 财务预算报表编制范围 级次要求：企业及其本部和二级子企业都应逐户录入本套报表，所属二级以下子企业并入第二级进行填报。 工程局级单位以集团合并表形式上报，工程处级单位以单户表上报，处级以下单位并入处级单位。从总公司看分三个级次。 第七页，共四十一页。 2005年度企业财务预算报表 报表封面具体编制 主管财务（会计）工作负责人：指分管财务预算工作的企业领导人。（一般指总会计师） 财务（会计）机构负责人：指企业内部承担财务预算工作的专职机构的负责人。（一般指财务部长） 第八页，共四十一页。 2005年度企业财务预算报表 报表封面具体编制 企业统一代码 各级质检部门核发的企业法人代码证书规定的9位代码。 本代码由本企业代码、上一级企业代码、集团企业（公司）总部代码三部分组成 。 第九页，共四十一页。 2005年度企业财务预算报表 报表封面具体编制 项目 非集团型企业 集团型企业 一级合并 一级本部 二级单位 本企业代码 本企业 一级 一级 二级 上一级企业 单位代码 — — 一级 一级 集团企业（公司）总部代码 — 一级 一级 一级 第十页，共四十一页。 2005年度企业财务预算报表 报表封面具体编制 树型结构 总公司（合并） 局集团（合并） 总公司本部（单户） 第十一页，共四十一页。 2005年度企业财务预算报表 报表封面具体编制 报表类型码 局集团公司在填报集团合并报表时，填列“9”。 集团二级子企业在填报本企业报表时，填列“0”；集团二级子企业为金融企业、境外企业、事业单位或基建项目，分别选择填列“2”、“3”、“