第2章企业资源管理.pptVIP

采购管理系统日常业务处理 单到回冲 当月, 货到票未到:暂估制单暂估入库单记账 下月发票到:  暂估制单 暂估入库单记账 （存货核算） 借：原材料 贷：材料采购 填制暂估入库单 （采购管理） 蓝字回冲单制单 红字回冲单制单 填制采购发票 （采购管理） 采购结算 （采购管理） 暂估处理 （存货核算） 借：原材料(红) 贷：材料采购(红) 借：原材料 贷：材料采购 第三十页，共三十九页。 采购管理系统日常业务处理 单到补差 下月初不作处理，采购发票收到后，在采购管理中录入并进行采购结算；再到存货核算中进行“暂估处理”，如果报销金额与暂估金额的差额不为零，则产生调整单，一张采购入库单生成一张调整单，用户确定后，自动记入存货明细账；如果差额为零，则不生成调整单；最后对“调整单”制单，生成凭证，传递到总账。 第三十一页，共三十九页。 采购管理系统日常业务处理 在途业务（票到货未到）处理 如果先收到了供货单位的发票，而没有收到供货单位的货物，可以对发票进行压单处理，待货物到达后，再一并输入计算机做报账结算处理。但如果需要实时统计在途货物的情况，就必须将发票输入计算机，待货物到达后，再填制入库单并做采购结算。 第三十二页，共三十九页。 第2章 采购管理 第一页，共三十九页。 本章内容 采购管理概述 采购系统初始化 普通采购业务处理 受托代销业务处理 特殊采购业务处理 第二页，共三十九页。 采购管理概述 采购管理系统的主要功能 对供应商进行有效管理 严格管理采购价格 可以选择采购流程 及时进行采购结算 采购执行情况分析 第三页，共三十九页。 采购管理概述 采购系统初始设置 包括设置采购管理系统业务处理所需要的采购参数、基础信息及采购期初数据 采购业务处理 采购业务处理主要包括请购、订货、到货、入库、采购发票、采购结算等采购业务全过程的管理。可以处理普通采购业务、受托代销业务、直运业务等业务类型。企业可根据实际业务情况，对采购业务流程进行可选配置。 采购账簿及采购分析 提供各种采购明细表、增值税抵扣明细表、各种统计表及采购账簿供用户查询。同时提供采购成本分析、供应商价格对比分析、采购类型结构分析、采购资金比重分析、采购费用分析、采购货龄综合分析。 第四页，共三十九页。 采购管理概述 采购管理系统与其他系统的数据关系 采购订单、到货单 采购入库单 直运采购发票 采购成本 直运销售订单、销售订单、发票 直运采购发票 付款信息 采购发票 应付款管理系统 采购管理系统 库存管理系统 销售管理系统 存货核算系统 第五页，共三十九页。 采购管理系统初始化 设置采购选项 采购管理系统参数的设置，是指在处理日常采购业务之前，确定采购业务的范围、类型以及对各种采购业务的核算要求，这是采购管理系统初始化的一项重要工作。 录入期初数据 系统名称 操 作 内 容 说 明 采购管理 录入 期初暂估入库 期初在途存货 暂估入库是指货到票未到 在途存货是指票到货未到 期初记账 采购期初数据 没有期初数据也要执行期初记账，否则不能开始日常业务 第六页，共三十九页。 采购管理系统日常业务处理 采购入库业务 按货物和发票到达的先后，将采购入库业务划分为单货同行、货到票未到（暂估入库）、票到货未到（在途存货）三种类型，不同的业务类型相应的处理方式有所不同。 第七页，共三十九页。 流程对应 订货 入库、收发票结算 提出采购要求 到货 财务处理 业务流程 请购单 订货单 入库单 发票 结算单 暂估 记帐 凭证 到货单 系统实现 第八页，共三十九页。 采购管理系统日常业务处理 单货同行的采购业务 凭证 凭证 凭证 发票制单 （应付款系统） 核销制单 结 算 制单 采购入库单录入（库存管理） 采购入库单记账（存货核算） 采购入库单审核（库存管理） 借：原材料 贷 ：材料采购 借：材料采购 应交税费 贷：应付账款 借：应付账款 贷：银行存款 采购发票录入 （采购管理） 录入付款单 （应付款系统） 审核、记账 （总账系统） 第九页，共三十九页。 订货 入库、收发票结算 提出采购要求 到货 财务处理 业务流程 请购单 订货单 入库单 发票 结算单 暂估 记帐 凭证 到货单 系统实现 第十页，共三十九页。 请购 采购请购 采购请购是指企业内部各部门向采购部门提出采购申请，或采购部门汇总企业内部采购需求列出采购清单。请购是采购业务的起点，可以依据审核后的采购请购单生成采购订单。在采购业务流程中，请购环节是可省略的。 第十一页，共三十九页。 请购单 订货单 入库单 发票 结算单 暂估 记帐 凭证 到货单 订货 入库、收发票结算 提出采购要求 到货 财务处理 业务流程 系统实现 第十二页，共三十九页。 订货