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XXXXX科技有限公司财务管理制度 科技有限公司财务管理制度 第一章总则 第一条为规范加强财务管理，成立现代化公司制度,成立健全财务管理 体系,同时便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监察，维护 公司及员工有关的合法权益,促使公司经营业务的发展，提高公司经济效益， 根据《中华人民共和国会计法》、《公司会计准则》、《公司财务通则》、 《公司会计制度》有关规定，联合公司实际情况,特拟订本制度。 第二条公司会计核算按照权责发生制原则。 第三条财务管理的基本任务和方法： （一）筹集资本和有效使用资本，监察资本正常运行，维护资本安全， 努力提高公司经济效益。 （二)做好财务管理基础工作,成立健全财务管理制度，仔细做好财务 收支的计划、控制、核算、剖析和查核工作。 （三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的实时性和正确性。 (四）监察公司财产的购建、保存和使用，配合综合管理部定期进行财 产清查。 （五）如期编制各类会计报表和财务说明书，做好剖析、查核工作. 第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面,公司财务管理中 心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任,财会人员要仔细履行《会 计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司奥密。 第二章财务管理的基础工作 第五条加强原始凭据管理,做到制度化、规范化。原始凭据是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。 第六条公司应根据审核无误的原始凭据编制记账凭据。记帐凭据的内容必须具备:填制凭据的日期、凭据编号、经济业务纲要、会计科目、金 额、所附原始凭据张数、填制凭据人员,复核人员、会计主管人员签名或盖印。收款和付款记帐凭据还应该由出纳人员签名或盖印。 1 XXXXX科技有限公司财务管理制度 第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿.会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计办理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计办理方法前后相一致。 第八条做好会计审核工作，经办财会人员应仔细审核每项业务的合法性、真切性、手续完整性和资料的正确性。编制会计凭据、报表时应经专人复核,重要事项应由财务负责人复核. 第九条会计人员根据不同的账务内容采用定期对会计账簿记录的有关数位与库存实物、钱币资本、有价证券、往来单位或个人等进行相互核 对，保证账证符合、账实符合、账表符合. 第十条成立会计档案，包括对会计凭据、会计账簿、会计报表和其他会计资料都应成立档案，妥善保存。按《会计档案管理办法》的规定进行保存和销毁。 第十一条会计人员因工作改动或辞职，必须将本人所经管的会计工 作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续,必须有监交人负责监交， 交接人员及监交人员应分别在交接清单上署名后，移交人员方可调离或离 职. 第三章资本金和欠债管理 第十二条资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。公 司筹集的资本金必须邀请中国注册会计师验资,根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入账. 第十三条经公司董事会建议,股东会批准，能够按章程规定增加资本。 财务部门应实时调整实收资本。 第十四条公司股东之间可相互转让其全部或部分出资,股东应按公 司章程规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。财务 部门应据实调整。 第十五条公司以欠债形式筹集资本，须努力降低筹资成本，同时应 按月计提利息支出，并计入成本. 2 XXXXX科技有限公司财务管理制度 第十六条加强应付账款和其他应付款的管理，实时查对余额，保证 欠债的真切性和正确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找原因,对确实 无法付出的应付款项报公司总经理批准后办理。 第十七条公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批后，由财 务管理中心登记后才能正式对外签发，财务管理中心据此归入公司或有欠债管理,在担保期满后实时敦促有关业务部门撤除担保。 第四章流动财产管理 第十八条现金的管理：严格履行人民银行公布的《现金管理暂行条 例》，根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，高出限额部分要 实时送存银行。 第十九条严禁白条抵库和随意挪用现金，出纳人员必须每天结出现 金日记帐的帐面余额，并与库存现金相查对，发现不符要实时查明原因。 财务管理中心经理对库存现金进行定期或不定期检查,以保证现金的安全 和完整。公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭据. 第二十条银行存款的管理：加强对银行账户及其他账户的保密工作， 非因业务需要不准外泄,银行账户印签推行分管并用制，不得一人统一保存 使用.严禁在任何空白合同上加盖银行账户印签. 第五章长久财产管理 第二十一条出纳人员要随时掌握银行存款余额，不准签发一纸空文, 不准将银行账户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每个月末要 做好与银行的对账工作，并编制银行存款馀