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第三十章-FI30_费用分摊流程 流程说明 此流程描绘企业本部与其分企业之间的跨企业代码往来，且着重说明相互之间发生的波及费用分摊业务的会计办理作业过程。本流程区分为企业本部向分企业分摊其在企业本部发生而应由其承担的费用，以及在分企业发生而由企业本部或本区内其他分企业承担之费用两部分。 本流程中的费用控管部门包括企业本部的总务部、市场处品牌推广部、物流处产销部、售后服务部等，其波及需分摊之费用包括办公用品领用、用车费用、型录/月刊领用、赠品/计算器领用、异动/销退费用、商品借用租金、服务用零配件费用等。各区部、责任中心的折旧费用、CAD软件费用，作为固定费用每月以模块凭据的形式维护、运行。各费用控管部门必需于每月结帐日前，将需分摊费用的明细清单交予企业本部财务部的应付帐会计人员。 区部会计则直接在发生各项需由企业本部或本区内其他分企业承担之费用，在帐务办理同时操作本流程的费用分摊。 企业本部应付帐会计人员及区部会计，均以SAP系统的跨企业交易功能在编制会计凭据同时办理内部往来业务，波及同一企业代码下不同成本中心之间的费用分摊，则直接借记费用承担之成本中心。企业本部及分企业有关费用科目可授权由企业本部应付帐会计人员及区部会计进行帐务办理。 注意事项：1）企业本部应付帐会计人员及区部会计在达成帐务办理后，均需以“内部往来通知单”通知对方进行复核。 2）各费用控管部门需在结帐日前实时提