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? 2012 凯捷中国 - 版权所有 | * 紫金矿业集团有限公司ERP系统实施项目SAP FI-AP（应付） 概览培训资料 凯捷咨询（中国）有限公司 2012-05 第一页，共三十一页。 应付账款模块 应付账款模块基本概念 应付账款中的会计业务 应付账款的账户分析 第二页，共三十一页。 统驭科目是用来将明细分类账附加到总分类账的一种特殊的总账科目（如客户、供应商、资产）。 统驭科目是不能够直接记账的，必需通过明细账户才能进行过账。 业务入账只能计入这些明细分类账户中，通过集成自动更新总账中。这样就杜绝了明细分类账和总账不符的情况发生。 基本概念-统驭科目 aa bb 客户、供应商、资产的统驭科目 总分类账 明细 分类账 客户 供应商 明细账户 aa bb 资产 第三页，共三十一页。 特殊总账标识：用来标识明细分类账（如供应商）中的特殊业务，如汇票、预付款等，通过特别总账标识将特殊业务过账到应付票据、预付账款等不同的统驭科目中。 基本概念-特别总账标示 凭 凭 证 证 输 输 入 入 “ 平 行 统驭科目（应付账款） 统驭科目（应付账款） G/L 会计 供应商 明细分类账 R/3 系统 统驭科目（预付账款） 统驭科目（应付票据） 第四页，共三十一页。 基本概念-凭证类型 - 凭证类型包含用于管理不同的凭证的控制数据，SAP系统的凭证类型决定了凭证的编号范围、允许记账的账户类型（资产、客户、供应商、总账科目）等。 - 正确的使用凭证类型可以分类规范财务业务。譬如凭证类型RE代表了供应商发票校验后续凭证，SA代表总账凭证，KZ代表付款业务等。在查询凭证的时候可以通过凭证类型查看相关业务。 第五页，共三十一页。 应付账款模块 应付账款模块基本概念 应付账款中的会计业务 应付账款账户分析 第六页，共三十一页。 应付账款概要 主记录： 维护供应商主数据。 应付账款/凭证输入： 处理与供应商往来相关的业务。 账户： 显示供应商余额与行项目。 第七页，共三十一页。 业务场景：SAP系统已有采购订单（见后面发票校验一节） 预付账款定义为未收到实际发票的付款。运行参数如右图。 特别总账标志A，指向预付账款总账科目。 回车进入下一页。 应付账款-预付账款（1） 第八页，共三十一页。 续上页： 到期日：跟应付账款一样，指的到什么日期必须清帐。 采购凭证：如果该预付款属于有合同支付，必须输入采购凭证号。 文本：输入相关业务信息。 其它数据-原因代码：输入应收应付行项目的原因代码——在现金科目中输入对应的原因代码。 备注：通过FBL1N调出并过滤原因代码为空的，包括对相关的行项目文本进行检查，依次进行修改（FB03）。 续下页： 应付账款-预付账款（2） 第九页，共三十一页。 应付账款-预付账款（3） 续上页： 现金科目需要输入原因代码，用于出具现金流量表。 保存过账产生会计凭证18。 第十页，共三十一页。 应付账款-供应商后勤集成发票校验（1） 已有采购订单103，单价5000RMB，数量1000。如右图所示。 业务部门已经做了收货动作——选择相应的项目，点击采购订单历史，可以看到与此采购订单行项目相关的历史业务。 此时供应商送来发票，由业务部门预制发票校验，财务部门检查发票校验并过账。 第十一页，共三十一页。 进入MIRO界面后先输入采购订单号码。 其中： 发票日期： 指的单据上面的日期。如在系统中登记一张发票，发票上的日期一般作为凭证日期。 参照：在此输入发票号码。 一般不勾选计算税额，手工输入发票上的税额。续下页。 应付账款-供应商后勤集成发票校验（2） 第十二页，共三十一页。 续上页： 支付款项： 发票到期日由基线日期加付款条件计算而成。 细节： 分配：如关键用户培训_总账模块中讲到的，如果行项目是应收应付科目，如果跟项目有关，则填入相应的订单，很多自定义报表都是从这里取数。如果与项目无关，输入”9999”。 需要注意的是：如果一个PO存在两个不同项目（不管是WBS还是IO）或以上的采购行项目，因为分配字段的关系，则发票校验的时候必须分开单独做。 抬头文本： 输入与实际业务相关的文本。 余额前绿灯表示借贷是平的。 此时点击模拟，显示相应的会计分录。 业务部门也是在这个界面下进行操作，他们通过暂存来预制凭证。 财务部门则通过保存过账审核通过的发票凭证。（在实际工作使用MIR4通过编辑修改过账） 状态栏显示凭证号5105600785已创建。这样发票校验就完成了。 应付账款-供应商后勤集成发票校验（3） 第十三页，共三十一页。 通过MIR4可以查看对应的对应的供应商发票凭证，点击后续凭证，还可以查看MM模块自动产生的财务后续凭证。当然，也可以直接通过FB03选择凭证清单显示对应的后续凭证。 MIR5提供了发票凭证的清单