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高校财务内控制度体系建设与分析（管理论文资料） 目录 TOC \o 1-9 \h \z \u 目录 1 正文 2 文1：高校财务内控制度体系建设与分析 2 一、高校财务内控制度体系的重要性 2 二、当前高校财务内控制度体系存在的问题 3 （一）财务监督机制不是十分完善 3 （二）财务人员的能力不强 3 （三）财务预算管理系统不是十分健全 3 （四）高校不重视财务内控制度体系 4 三、完善高校财务内控制度体系的措施 4 （一）建立规范的财务内控制度体系 4 （二）创建规范的财务监督体系 5 （三）控制高校的预算，使财务内控系统更加完善 5 （四）提高高校财务人员的内控意识 5 四、结束语 6 文2：民营企业内控制度缺陷及改进分析 6 一、 民营企业内部控制制度主要缺陷分析 7 1、 采购环节 7 1） 采购责任部门预算编制依据不完善； 7 1） 公司无法及时掌握供应商资质变动、运作不良等情况； 8 2、 实物资产管理环节 8 3、 销售环节 8 1） 销售计划编制依据不完善，致使销售计划编制不合理； 8 2） 公司未对客户信用情况进行评价分析。 9 1） 未对合同谈判过程进行记录； 9 2） 合同审核过程未留痕； 9 4） 合同变更未经适当审批； 9 5） 公司未对合同档案进行保管。 9 参考文摘引言： 11 原创性声明（模板） 11 文章致谢（模板） 12 正文 高校财务内控制度体系建设与分析（管理论文资料） 文1：高校财务内控制度体系建设与分析 近几年，由于我国高等教育的发展以及市场经济的发展，高校筹措资金增加了多种途径。尽管高校的财务管理模式得到创新，从以前的核算型变成了管理型，但是高校财务内控制度的体系还是存在一些问题需要改善。因此，想要健全高校财务内控制度体系，就需要使财务内控制度以及监督得到加强，让财务的内控环境得到优化，完善财务信息的系统建设，防范财务信息系统的风险。本文主要探究了高校财务内控制度体系的重要性，当前高校财务内控制度体系存在的问题以及完善高校财务内控制度体系的措施。 一、高校财务内控制度体系的重要性 首先，高校经济业务的安全保证就是高校财务内控制度体系。现如今，经济发展进步，高校筹措资金的途径越来越多，高效的经济业务也各种各样。结合学校的实际情况，制定财务内控制度以及财务管理制度的计划，严格按照指定的制度执行，就能够保证高校财务的安全。其次，想要使高校的竞争能力得到有效提高，就要建立健全高校财务内控制度体系。使教学质量与水准得到提高，建立较强的师资力量，使科学研究的费用提升以便更好地研究财务内控制度以及保障财务内控制度体系的执行力，让高校可以稳步发展，从而提升高校的竞争力。最后，权利的制衡、责任的明确、强有力的监督是高校财务内控制度体系的原则。如果权力将不受约束，腐败的现象就会很严重。防止腐败现象的发生就要对权力进行制约以及监督，使权力能够有序、高效、廉洁的运行。对某一件事的监视、管理与督促就是监督。监督保证了制度的执行力，明确了责任，使高校财务内控制度体系落到实处，让制度更具震慑他人的力量，这样才能够提升高校财务内控制度体系的执行力。高校财务内控制度的体系能够减少防腐现象的发生，最后杜绝防腐现象的发生。 二、当前高校财务内控制度体系存在的问题 （一）财务监督机制不是十分完善 大多数高校通过内部审计部门实现了对于该校系统的监督，最开始是政府要求建立内部审计的机构，查处错误，防止出现弊端是审计的主要功能，高校内部审计对于事前以及事中不够重视，只注重审计财务报表，忽视了对于财务管理的现状分析。审计部门也没有建立良好的财务内控制度体系，降低了工作效率。 （二）财务人员的能力不强 财务内控制度的管理十分重要的一点就是财务人员的人品、能力以及对于自身的认识与管理。我国高校的财务内控管理人员素质都不是很高，能力不强，水平也不高，没有敬业精神。而且我国高校的财务内控制度的管理人员向外部提供虚假的财务信息，使监督变成了一个形式，使会计秩序造成混乱，会计信息出现了失真的情况，使高校教学研究的环境与秩序混乱。 （三）财务预算管理系统不是十分健全 财务内控制度体系中的一部分就是财务预算管理系统，预算管理是高校财务管理十分重要的环节。在高校财务工作中，高校由于不注重财务预算管理的相关工作，形成了不透明的预算编制过程，监督工作不到位，对于编制预算的时间不够，预算变更随意，这样会造成预算的准确性较低等等。在执行过程中，会使高校财务预算管理的执行力度弱，执行的时候不能依据预算计划来执行预算，容易造成高校财务预算管理比较混乱无秩序。 （四）高校不重视财