会计电算化实习周记会计电算化实习周记.pdfVIP

文档来源为:从网络收集整理.word版本可编辑.欢迎下载支持. 会计电算化实习周记-会计电算化实 习周记 经过在建行的1个半月的实习，我 从客观上对自己在学校里所学的知识有 了感性的认识，使自己更加充分地理解 了理论与实际的关系。会计电算化实习 周记我这次实习所涉及的内容，主要是 会计业务，其他一般了解的有储蓄业务、 信用卡业务、贷款业务。 会计业务 对公业务的会计部门的核算主要 分为三个步骤，记帐、复核与出纳。这 里所讲的票据业务主要是指支票，包括 转帐支票与现金支票两种。对于办理现 金支票业务，首先是要审核，看出票人 的印鉴是否与银行预留印鉴相符，方式 就是通过电脑验印，或者是手工核对； 再看大小写金额是否一致，出票金额、 出票日期、收款人要素等有无涂改，支 票是否已经超过提示付款期限，支票是 文档来源为:从网络收集整理.word版本可编辑.欢迎下载支持. 否透支，如果有背书，则背书人签章是 否相符，值得注意的是大写金额到元为 整，到分则不能在记整。 对于现金支票，会计记帐员审核无 误后记帐，然后传递给会计复核员，会 计复核员确认为无误后，就传递给出纳， 由出纳人员加盖现金付讫章，收款人就 可出纳处领取现金。转帐支票的审核内 容同现金支票相同，在处理上是由会计 记帐员审核记帐，会计复核员复核。这 里需要说明的是一个入帐时间的问题。 会计电算化实习周记 现金支票以及付款行为本行的转 帐支票都是要直接入帐的。而对于收款 人、出票人不在同一家行开户的情况下， 如一些委托收款等的转帐支票，经过票 据交换后才能入帐，由于县级支行未在 当地人民银行开户，在会计账上就反映 在“存放系统内款项”科目，而与央行直 接接触的省级分行才使用 “存放中央银 行款项”科目。 而我们在学校里学习中比较了解 文档来源为:从网络收集整理.word版本可编辑.欢迎下载支持. 的是后者。还有一些科目如“内部往来”， 指会计部与储蓄部的资金划拨，如代企 业发工资；“存放系统内款项”，指有隶 属关系的下级行存放于上级行