费用制度分析和总结.docxVIP

费用制度 为建立科学的预算管理体制，健全和精确管理工作目标，动态监控运营状况，促进集团及各公司生产经营在科学预算基础上的健康有序的发展，特制定本制度。 一、总则 1、各公司财务部为预算管理的归口部门。 2、各公司每个部门按要求提前上报各自部门的预算到财务部，财务部负责汇总审核后报总经理。 3、本制度重点规范各分公司的预算分类、编制及公司的预算控制。 4、本制度适用于安徽建林集团（实业）有限公司及所有分公司。二、费用预算分类 1、费用预算按照编制时间划分为：年度预算、季度预算、月度预算和专项预算四种形式。 2、费用预算包括：营业费用、管理费用、财务费用预算。三、预算编制与下达 1、年度预算：根据各公司事业计划指标来制定年度费用总预算指标。 2、年度预算应于上年度 12 月 20 日前提交，在提交年度预算时各分公司必须同时提交第一季度费用 预算指标。 3、年度预算随事业计划上报集团公司，由集团公司综合管理中心和财务部组织审核， 董事长批准后， 下发至分公司正式执行。 4、季度费用预算应该在季末前 10 日内提交下季度预算指标，在提交季度费用预算指标时各分公司必 须同时提交月度费用预算指标。 5、季度预算和月度预算由集团财务部审批。 6、各分公司财务部负责组织编制本公司的各项费用预算，并交集团财务部整理、汇总。 7、专项预算：由项目负责人负责编制，财务部审核，董事长批准后实施。要求在项目正式启动之前 完成这类预算的编审工作。