铺底资金与流动资金.docx

PAGE PAGE 1 / 2 什么是铺底流动资金是项目投产初期所需，为保证项目建成后进行试运转所必需的流动资金，一般按项目建成后所需全部流动资金的30%计算。 铺底流动资金是： 短期日常营运现金，人工、购货、水、电、电话、膳食等开支。 生产性建设项目总投资包括固定资产投资和包含铺底流动资金在内的流动资产投资两部分。 根据国有商业银行的规定，新上项目或更新改造项目主必须拥有30%的自有流动资金，其余部分资金可申请贷款。 另外，流动资金根据生产负荷投入，长期占用，全年计息例如，为保证新建地方铁路项目投产初期正常运营所需流动资金有可靠来源，根据原国家计委的规定，计列本项费用。 主要用于购买原材料、燃料、动力，支付职工工资和其他有关费用。本项费用按下列指标计列： 新建Ⅰ级地方铁路 6 万元／正线公里；新建Ⅱ级地方铁路 4.5 万元／正线公里。 既有线改扩建、增建二线以及电气化改造工程不计列铺底流动资金。 铺底流动资金的估算编制方法铺底流动资金是保证项目投产后，能进行正常生产经营所需要的最基本的周转资金数额，是项目总投资中的一个组成部 分。 计算公式为铺底流动资金＝流动资金 X30％流动资金是指生产性项目投产后，用于购买原材料、燃料、支付工资福利和其他经费等所需要的周转资金， 流动资金的估算方法有扩大指标估算法和分项详细估算法两种。 扩大指标估算法此方法是参照同类企业的流动资金占营业