公司人力资源管理审计管理办法.docx

公司人力资源管理审计管理办法 第一章 总 则 第一条 为进一步规范公司（以下简称“公司”）人力资源管理审计内容、程序与方法，指导公司系统内部审计人员进行人力资源管理审计，依据《中华人民共和国审计法》、《国家电网公司审计工作办法》以及国家电网公司、公司有关人力资源管理制度制定本办法。 第二条 本办法所称人力资源管理，是指公司及所属单位开展的用工管理、薪酬福利管理、培训管理、绩效管理等一系列管理活动。所称人力资源管理审计，是指审计部门依据国家法律法规和公司有关规定，对人力资源管理的真实性、合法性和有效性进行的审计监督和评价活动。 第三条 人力资源管理审计的目标，旨在为适应公司改革发展和依法治企要求，进一步加强人力资源专业化管理和集约化管控，检查公司人力资源管理政策贯彻落实情况，为揭示人力资源管理中存在的风险点与薄弱点提供审计作业指导。 第四条 人力资源管理审计主要内容包括内部控制管理审计、组织用工管理审计、劳动用工管理审计、薪酬管理审计、福利管理审计、培训管理审计和绩效管理审计。 第五条 本办法适用于公司总部以及所属各级全资、控股公司。 第二章 内部控制管理审计 第六条 人力资源管理内部控制管理审计是指对被审单位关于人力资源管理的控制环境、风险管理、控制活动等方面进行的审计。 第七条 人力资源管理内部控制管理审计的主要内容： （一）审查、评价被审计单位人资管理的控制环境。 1. 审查是否建立健全人力资源管理制度。 2. 审查人力资源业务流程是否规范。 3. 审查是否明确人力资源管理职责与分工。 4. 审查是否健全人力资源管理考核与责任追究制度。 5. 审查人力资源管理各层级人员的知识与技能要求是否明确合理。 6. 审查人力资源管理结构和职责划分是否合理。 7. 审查人力资源重要岗位人员的权责是否相称、是否胜任。 8. 审查是否建立人力资源管理员工培训制度并有效实施。 9. 审查是否建立人力资源员工业绩考核与激励机制并有效实施。 （二）审查、评价被审计单位人力资源风险管理机制的健全性和有效性。 1. 审查人力资源管理机制是否存在可能引发风险的内外因素。 2. 审查人力资源管理机制是否存在风险发生的可能性和预计带来的后果。 3. 审查人力资源管理机制是否具有对抗风险的能力。 4. 审查人力资源风险管理是否有具体方法，是否有效。 （三）审查、评价被审计单位人力资源管理控制活动的适当性、合法性、有效性。 1. 审查人力资源管理控制活动建立是否适当。 2. 审查人力资源管理控制活动是否能实现风险的识别和规避。 3. 审查人力资源管理控制活动是否有利于组织目标实现。 4. 审查人力资源管理控制活动执行是否有效。 （四）审查、评价被审单位人力资源管理相关信息的获取与处理的能力。 1. 审查住人力资源管理部门是否具有获取财务信息、非财务信息的能力。 2. 审查人力资源管理相关信息处理是否及时和适当。 3. 审查人力资源管理相关信息传递渠道是否便捷与畅通。 4. 审查人力资源管理信息系统的内部控制和流程设置是否与内部控制制度相符。 第八条 人力资源管理内部控制管理审计应索取、查阅的资料： 被审单位关于人力资源管理的内控制度。 第九条 人力资源管理内部控制管理审计主要采用检查法、询问法、分析法等方法。 第三章 组织用工管理审计 第十条 组织用工管理审计是指对机构设置、干部配备和人员配备等方面的审计。 第十一条 组织用工管理审计的主要内容： （一）审查组织机构设置情况。 机构设置是否执行公司批复方案，有无突破公司下发编制增设或变相增设机构问题。 （二）审查干部配备情况。 1. 中层及以上干部人数（含总经理助理、副总师、专业总监）是否严格执行公司批复方案。 2. 有无超职数配备领导干部、编制外增设经理助理等岗位问题。 3. 有无以“低职高配”等形式超机构规格提拔干部问题。 4. 有无擅自设置职务名称，低岗高配，违反规定提高干部职级待遇问题。 5. 中层干部提拔是否严格履行提拔程序，是否履行党委会集体决策程序，采用组织选拔方式提拔的是否履行动议、民主推荐、组织考察、向党委提出任用意见并征求纪检部门意见、党委研究决定、任前公示、任职谈话等程序，采用竞争上岗方式提拔的是否履行方案制定、报名与资格审查、综合考试测评、组织考察并研究提出人选方案、党委研究决定、办理任职手续等程序。 6. 有无干部选拔任用不规范，提拔前任职年限不足，用人标准把关不严，随意破格提拔干部等问题。 7. 是否存在说情打招呼、“带病提拔”、“带病上岗”等情况。 （三）审查人员配备情况。 1. 用工总人数是否控制在公司批复范围内。 2. 是否存在单个部门用工人数超公司批复问题。 第十二条 组织用工管理审计应索取、查阅的资料： （一）公司批复下达的组织机构设置与定