蔡学斌老师经济犯罪讲座.pptVIP

二、犯罪构成 1、本罪的客体是国家的保险制度和保险人的财产所有权。保险，是指投保人根据合同约定，向保险人支付保险费，保险人对于合同约定的可能发生的事故发生而造成的财产损失，承担赔偿保险金责任，或者当被保险人死亡、伤残、疾病或者达到合同约定的年龄期限时间，承担给付保险金的商业保险行为。 第六十三页，共一百零五页。 2、本罪的客观方面表现为进行保险诈骗，数额较大的行为。包括：（1）行为人实施了保险诈骗行为。保险诈骗，是指在保险合同的签订、履行过程中，采取虚构事实或隐瞒真相的方法、骗取保险金的行为。保险诈骗的方式主要有：虚构保险标的，骗取保金； 编造虚假原因或夸大损失的程度，骗取保金的；编造未曾发生的保险事故骗取保金的；故意造成财产损失的保险事故，骗取保金的；故意造成被保险人死亡、伤残、或者疾病，骗取保金的。 第六十四页，共一百零五页。 （2）行为人骗取的只能是保险金。保险金，是指保险人根据保险合同约定在保险事故发生时或保险期届满时，因承担赔偿义务而应当支付的保险金额。 （3）骗取保险金必须达到数额巨大。《追诉标准》规定，个人进行保险诈骗数额在1万元以上的，单位进行保险诈骗数额在5万元以上的，应予追诉。 第六十五页，共一百零五页。 3、本罪的主体包括自然人和单位，但只能是投保人、被保险人、受益人。投保人，是指与保险人订立保险合同，并根据合同规定承担支付保险费义务的人。被保险人，是指财产或人身受保险合同保障，在保险事故发生或约定的保险期间届满时，依据保险合同有权向保险人请求补偿损失、或者领取保险金者。受益人，是保险合同明确指定或依据法律规定享有保险金请求权的人。投保人可以是被保险人，投保人、被保险人可以是受益人。 ? 第六十六页，共一百零五页。 4、本罪的主观方面是故意，并且有骗取保险金的目的。 第六十七页，共一百零五页。 三、保险诈骗罪的认定 1、本罪与非罪:主观上是否具有骗取保险金的目的和客观上骗取保险金的数额是否较大。 2、在保险诈骗中，如果投保人，被保险人故意造成财产损失的保险事故和投保人、受益人故意造成被保险人死亡、伤残、疾病骗取保险金的，同时构成保险诈骗罪和其他犯罪，应进行数罪并罚。 第六十八页，共一百零五页。 四、刑事责任 依据刑法第198条规定，犯本罪的，处5年以下有期徒刑或者拘役，并处1万元以上10万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处5年以上10年以下有期徒刑，并处2万元以上20万元以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处10年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处2万元以上20万元以下罚金或者没收财产。 第六十九页，共一百零五页。 单位犯本罪的，对单位判处罚金，对直接负责的主管人员或其他直接责任人员，处5年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大或者有其他严重情节的，处5年以上10年以下有期徒刑；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处10年以上有期徒刑。 第七十页，共一百零五页。 五、案例及训练随堂 第七十一页，共一百零五页。 第三节 信用卡诈骗罪 一、概念 信用卡诈骗罪，是指以非法占有为目的，利用信用卡进行诈骗活动，骗取数额较大财物的行为。 第七十二页，共一百零五页。 二、犯罪构成 1、客观上必须利用信用卡进行诈骗活动，骗取数额较大财物的行为。利用信用卡进行诈骗是指： （1）使用伪造的信用卡或者使用以虚假的身份证明骗领的信用卡。使用编造的信用卡（如磁条内的信息被变更的信用卡）应认定为使用伪造的信用卡。使用，是按照信用卡的通常使用方法，将伪造的信用卡作为真实有效的信用卡加以利用。 ? ? 第七十三页，共一百零五页。 （2）使用作废的信用卡。使用人不限于持卡人。 （3）冒用他人的信用卡，即非法持卡人以持卡人名义使用合法持卡人的信用卡进行骗取财物的行为。 （4）恶意透支。是指持卡人以非法占有为目的，超过规定限额或规定期限透支，并且经发卡行催收后仍不归还的行为。 第七十四页，共一百零五页。 三、本罪的认定： 1、 经营者不得采用财物或者其他手段进行贿赂以销售或者购买商品。在帐外暗中收受回扣的，以行贿论处，对方单位或者个人在帐外暗中收受回扣的以受贿论处。可见本罪罪与非罪有四个字非常关键“帐外暗中”它决定了是犯罪还是一般的正当业务行为。 第三十一页，共一百零五页。 2、 帐外暗中：是指未在依法设立的财务账上按照财务会计制度规定明确如实记载，包括不记入财务账、转入其他财