第5,6,7讲商业银行业务运作模式.pptVIP

　3.负债分析要点: (1)应付账款 　 应付账款是否真实地反映了贸易负债？(如果有其他情况应列示出来) 　 应付账款是否按合同规定全额付出？ (2)应付票据 　有多少应付票据，应付给谁？ 　在什么情况下和条件下会产生应付票据？ 　它们的期限、利率和到期日是怎样的？ (3)1年内到期的长期负债 　此账户是否包括了全部1年内到期的长期负债？ (4)或有负债 　有多少或有负债，应付给准？ 　在什么情况下和条件下，这些负债会变为真实负债？ 　这些负债是否和过担保，以什么资产作担保？ 第三十一页，共五十三页。 4.现金流量分析要点: 第三十二页，共五十三页。 专题： 企业现金流量分析与银行信贷风险管理之间的关系 第三十三页，共五十三页。 四、重视对非财务因素的分析与把握 ： 1.影响借款人偿债能力的非财务因素的构成： 5C’s： 品德(Character) 能力(Capacity) 资本(Capital) 担保(Collateral) 环境(Conditions) 5P’s 个人(People) 偿付(Payment) 目的(Purpose) 保障(Protection) 前景(Prospects) 第三十四页，共五十三页。 2.影响借款人偿债能力的非财务因素的构成： （1）行业因素 经营因素 管理因素 自然社会因素 成本结构 成熟期 行业经济周期 行业的盈利性 产品替代性 依赖性法律、政策经济技术环境 （2）经营因素 企业总体特征 经营思想 产品 市场 采购环节 生产环节 销售环节 技术上的弱点 第三十五页，共五十三页。 （3）管理因素 组织形式 管理层的经验与作风 管理层的稳定性 关联企业的经营管理 员工素质 内部控制 财务管理能力 法律纠纷 第三十六页，共五十三页。 （4）自然社会因素 战争 社区人口迁徙 城市建设 环保 水灾、火灾 政策调整 第三十七页，共五十三页。 五、有问题贷款的内涵、特征与预警信号 第三十八页，共五十三页。 一、西方商业银行的主要业务领域 1.商业银行业务 2.消费者银行业务 3.资本市场业务 4.资产管理业务 第一页，共五十三页。 二、西方商业银行的主要利润来源 部分西方商业银行的利润结构 银行名称 净 利 润 收 入 净 佣 金收 入 总 额 占 比 总 额 占 比 德意志银行 66.19亿欧元 45％ 80.84亿欧元 55％ 瑞士联合银行 63.56亿瑞士法郎 33.5％ 126.07亿瑞士法郎 66.5％ 意大利国民 劳动银行 7080亿里拉 59％ 4920亿里拉 41％ 汇丰银行 119.9亿美元 57％ 90.68亿美元 43％ 第二页，共五十三页。 西方商业银行的存贷利差收入占比逐渐萎缩 佣金收入占比很高且呈不断增长趋势 第三页，共五十三页。 出现这种结构和趋势的主要原因是： 1、业务全能化发展，利润来源多渠道化；2、资本市场收入多； 3、自主定价系统； 4、服务收费项目特别多； 第四页，共五十三页。 三、有效的风险防范体系 1.西方商业银行有一个良好的信用环境； 2.西方有一套有效的制约、惩罚债务人违约的措施； 3.贷前对市场进行全面分析； 第五页，共五十三页。 4.严格复杂