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会计学 1 企业资产现状分析 2 目录   1. 企业资产现状分析 1.1 设备维护 1.2 物资管理 2. 财务管理和核算流程现状分析 2.1 预算和成本控制 2.2 会计核算和报告 2.3 资金管理 3. IT应用现状分析 第1页/共22页 现状概述 先进实践对比 主要发现汇总 改进建议 资金管理 第2页/共22页 4 资金管理体系现状流程 华电国际 管理层 华电国际财务处 电厂财务部 电厂生技部/前期办/车间 资金计划 华电国际计划发展处/生产处/工程处 年度资金 预算 月度资金 预算 年度预算（包括现金流量预算）编制任务下达 损益性资金预算 资本性资金预算 上报年度预算（包括现金流量预算） 年度预算（包括现金流量预算）审核和修正 预算（包括现金流量预算）批复 月度现金流量计划 技改工程资金申请表 基建工程资金申请表 财务审核 生产/计划处审批 工程处审批 财务审批 资金调度 每月按计划拨付分公司资金 分公司收到总部拨付资金 电厂管理层 厂长办公会批准后上报 子公司按总部批复自行安排资金 子公司 分公司 基建工程支出计划 月度经营资金计划 财务审核 年度预算（包括现金流量预算）审核和修正 子公司 分公司 第3页/共22页 5 资金管理体系现状流程 华电国际 管理层/董事会 华电国际财务处 电厂财务部 电厂前期办/基建办/工程管理处/其他 大型基建项目 华电国际