理工大学基本建设财务管理暂行办法.docxVIP

PAGE 5 理工大学基本建设财务管理暂行办法 第一条为规范我校基本建设（以下简称“基建”）投资行为，提高投资效益，根据《国有建设单位会计制度》、财政部《基建财务管理规定》和XX省教育厅《普通高等学校基建财务管理暂行办法》等法规，结合学校实际情况，制定本办法。 第二条本规定适用于学校基建工程、更新改变工程和大中型修缮工程项目。 第三条基建财务管理工作由校长全面负责，校长可以委托分管财务的校领导具体负责。学校对基建财务管理工作承担的责任是：贯彻有关法规，依法筹集、使用建设资金，审定学校的基建投资计划、各基建工程的建设方案、建设标准、经费预算，监督、检查、考核基建财务管理工作，控制建设成本，减少资金损失和浪费，提高投资效益。 第四条基建财务管理的基本任务是：贯彻执行有关法律、法规、方针政策和基建的各项规章制度；依法、合理、及时筹集，使用建设资金；办理工程与设备价款结算，严格控制建设成本，减少资金损失和浪费，提高投资效益，促进学校基建任务的顺利完成。 第五条财务处是基建资金管理的职能部门，对基建的财务活动实施会计核算、财务管理和监督。基建财务管理的主要职责是：贯彻执行有关投资管理的法律、法规和规章制度；建立、健全基建资金内部管理制度；编报年度基建财务决算；筹集项目建设资金，保证工程用款；办理工程价款结算，控制费用性支出，合理、有效使用基建资金；参与编制工程项目概预算、工程招投标、合同签订，参与施工工程的造价控制，竣工验收等工作；配合审计处做好已竣工建设项目的工程造价结算的审计工作和完成基建财务决算工作。妥善整理和保管基建财务档案，并按规定上交学校档案馆。 第六条基建处是学校基本建设项目管理的职能部门。负责编报项目建议书，进行可行性研究，提出项目投资估算，编报工程概算、预算和用款计划；在建设全过程中对工程质量和造价进行控制，对工程决算进行初审，按合同约定和审定的工程决算办理工程价款结算手续；对购建完成、验收合格、交付使用工程申报办理固定资产登记手续。 第七条审计处是学校基建财务监督的职能部门，参与工程项目可行性论证，审核工程概预算，审核基建资金的来源；监督相关招投标活动，审核相关经济合同，参与工程阶段性验收和竣工验收；审核（包括委托中介机构审核）工程决算。 第八条各建设工程项目在开工之前，基建处应向财务处提供：①经上级主管部门批准的项目批文；②建设工程设计合同或协议；③工程预算及与支付工程费用有关的全部合同。所需材料作为以后办理各项工程资金支付的依据。 第九条基建工程必须实行合同管理制度。建设工程的勘察设计，施工，设备及大宗材料的采购和工程监理，工程造价审计，都要依法签订合同。合同中必须明确质量要求，履约担保责任，违约处罚条款，收款单位名称、账号及支付时间和方式。合同签订后，财务人员要严格按合同规定的条款付款。 第十条基建资金的管理应遵循专款专用的原则，必须按规定用于经批准的基建项目，不得截留、挤占和挪用。学校基建资金，必须经过一定的程序审批后方能支付。 （一）基建部门负责人，负责基建工程项目的支出审核，分管基建工作的校领导负责审批；基建管理费的审批权限及程序按有关规定执行；工程进度款必须经过一定的程序和要求，审批后方能支付。符合合同要求的工程进度款，在办理时需由施工单位出具书面申请，经现场甲方代表和监理人员分别签署意见后办理。施工单位必须按签署的金额开具建筑业票据，交由现场甲方代表依照学校经费审批权限分别报各级校领导审批后送财务处。经财务负责人签字，基建会计最后审核所有付款条件无误后，向施工单位支付。 （二）工程竣工决算审计完成前，进度款支付总额原则上不得超过合同约定工程款的85%，结算最后一笔进度款时须附工程竣工验收报告。 （三）工程竣工结算时，基建处应对工程进行初审，再报审计处履行审计手续。施工单位按审计审定的工程款总额，扣除已支付工程进度款，再足额留下合同中规定的工程质量保修金后，凭审计结论填写支付工程剩余款的申请，送财务处核实数据后方可办理支付手续。 （四）工程保修期满，施工单位向基建处提出保修金支付申请，经确认不存在质量、安全隐患的前提下，经基建处及使用单位领导签批后，到财务处办理保修金支付手续。 第十一条凡存在下列情况之一的，不予支付基建资金：①违反法律、法规和财经纪律的；②违反基建程序的；③不符合批准建设内容或擅自改变建设内容的；④不符合合同条款规定的；⑤有工程质量问题，造成经济损失和社会影响的；⑥结算手续不完备，支付审批程序不规范的；⑦不合理的摊派；⑧无年度基建计划、无预算、无合同、无用款计划的各类工程项目。 第十二条付款方式： （一）严格按照现金管理规定，超过1000元的予以、信汇、电汇方式结算，不得支付现金。 （二）用银行结算票据支付基建款项时，应取得符合说务部门规定、符合财会制度要求的票据，且收款单位名称、账