昌平—北京—申报系统培训0719PPTlidy.ppt

找到出口退税选项进入关单查询下载界面 采集方式—2外部数据采集 第四十二页，共九十三页。 出口结关报关单查询下载 采集方式—2外部数据采集 第四十三页，共九十三页。 自动下载到对应路径下 采集方式—2外部数据采集 第四十四页，共九十三页。 查询下载到的文件 采集方式—2外部数据采集 第四十五页，共九十三页。 到申报系统——系统维护——系统参数设置里，设置卡号和密码 采集方式—2外部数据采集 第四十六页，共九十三页。 .读入关单的下载数据 采集方式—2外部数据采集 第四十七页，共九十三页。 数据读入完成后，进入外部数据采集——报关单数据修改与确认 先进行数据检查，根据提示调整报关单数据后，进行数据确认。 即可进入向导第二步。 采集方式—2外部数据采集 第四十八页，共九十三页。 3.2申报过程中有哪些常见问题和注意事项？ 第四十九页，共九十三页。 退税申报-生产 明细数据采集 确认明细申报 增值税纳税申报表采集 生成汇总相关报表 生成申报数据 预申报 获取反馈 查看预审疑点 转正式申报 申报流程 第五十页，共九十三页。 退税申报-外贸 明细数据采集 设置标志 相关检查 确认明细 生成汇总表及数据 预申报 获取反馈 查看预审疑点 转正式申报 申报流程 第五十一页，共九十三页。 增值税申报表录入——常见问题及解决方法 增值税纳税申报表中的免抵退应退税额如何填写？ 注意： 1.增值税表15栏“免抵退应税”应填写上期汇总表36栏“当期应退税额” 2.应纳税额减征额（开票软件的维护费）该字段不需要在申报系统中填写。 系统中的应纳税额等于增值税表19栏。 第五十二页，共九十三页。 汇总表的与纳税表差额2：汇总表的不免抵扣累计—增值税纳税申报表的不得抵扣累计 生成汇总相关报表-——常见问题及解决方法 第五十三页，共九十三页。 录入增值税纳税申报表时需注意的事项： 免抵退销售额：按照权责发生制原则，当月出口当月记销售。 不得抵扣税额：只需计算当期申报关单中计算的不得抵扣，应等于汇总表25栏的当期，即为增值税附表二18栏。 上期留底税额：上期增值税的期末留底。 免抵退应退税额：增值税主表15栏，系统中该字段会自动带出上期汇总表中当期应退税额。 注意： 应纳税额减征额（开票软件的维护费）该字段不需要在申报系统中填写。系统中的应纳税额等于增值税表19栏。 退税申报-生产 第五十四页，共九十三页。 无纸化企业注意事项： 1.安装报税盘驱动程序 2.设置报税盘密码 3.“生成免抵退申报数据”之前，应插入报税盘 生成的数据为加密的压缩文件 打开即为损坏，需撤销之后重新生成 生成申报数据-——常见问题及解决方法 第五十五页，共九十三页。 若确认明细申报数据之前出现此提示，将免抵退申报汇总表删除即可； 若生成免抵退申报数据之前出现此提示，将免抵退申报汇总表删除之后重新增加即可。 空白说明没有问题，若显示数据则说明显示的数据有问题，请仔细检查显示的数据。 确认明细数据——常见问题及解决方法 第五十六页，共九十三页。 生产企业进料加工业务年度核销流程图 企业申请进料加工业务核销 填报《生产企业进料加工业务免抵退税核销申报表》及电子数据 税务机关进行初审并反馈 生成《进料加工手（账）册实际分配率反馈表》交企业确认 企业对税务机关反馈数据进行核实、调整 核对相符，在《进料加工手（账）册实际分配率反馈表》中填写确认意见 核对不符，提供该手册的实际进出口情况 企业读入加工贸易核销反馈信息并进行调整，填报《进料加工手（账）册实际分配率反馈表》、《已核销手册海关数据调整报告表》及其电子数据 税务机关对企业报送的核销申报数据进行审核，重新计算生成《进料加工手（账）册实际分配率反馈表》 税务机关确认实际分配率，将《生产企业进料加工业务免抵退税核销表》反馈给企业 企业在次月调整前期免抵退税额及不得免征和抵扣税额 加工贸易反馈 第五十七页，共九十三页。 进料加工核销申报-核销申请 免抵退核销申报录入： 手册不需要录入报核起始时间。 分配率年度输入之后自动带出计划分配率 出口销售额为本手册下申报过出口退税的关单总计人民币销售额。 第五十八页，共九十三页。 进料加工核销申报-实际分配率反馈确认 实际分配率反馈确认表：确认实际分配率是否相符。 若实际分配率不符，可在“综合服务平台-退税正式申报-进料加工依职权反馈信息下载“中下载依职权反馈信息，通过“税务机关反馈信息读入”功能读入到申报系统中，即可看到审核系统接收到的手册明细信息以及手册对应关单的详细信息。 如果同意税局反馈的数据直接企业确认意见处填写XF，如果不同意则需要先录入调整表数据之后，在企业确认意见处录入BF。 第五十九页，共九十三页。 进料加工核销申报