融资管理制度_.docxVIP

第 PAGE 第 PAGE 1 页 共 4 页 融资管理制度 第一章 总则 第一条 为了规范大连科冕木业股份有限公司（以下简称“公司”）的融资行为，加强对融资业务的把握，降低融资成本，有效防范资金管理风险，维护公司 整体利益，依据《中华人民共和国公司法》 、《深圳证券交易所股票上市规章》、 《企业内部把握基本规范》等相关 法律、行政法规、部门规章、规范性文件的规定和要求，结合公司实际状况，特制定本制度。 其次条 本制度所称融资，是指公司为了满足生产经营进展需要，通过发行股票、债券或者银行借款等形式筹集资金的活动。 第三条 融资活动应符合公司中长期战略进展规划。其原则为： 1、总体上以满足公司资金需要为宜，统筹支配，合理规划； 2、充分利用各级政府及行业优待政策，乐观争取低成本融资渠道，如：无偿、资助、无息或贴息贷款等； 3、长远利益与当前利益兼顾； 4、权衡资本结构对企业稳定性、再融资或资本运作可能带来的影响； 5、要慎重考虑公司的偿债力量，避开因到期不能偿债而陷入逆境。第四条 融资活动内部把握目标在于： 1、保证融资活动在发生前必需得到适当的审核； 2、保证融资业务在法律允许的范围内进行； 3、保证利息和股利的正确计提和支付； 4、保证股东权益被合理地确认。 第五条 本制度适用于公司及其合并报表范围内的控股子公司。 其次章 分工和授权 第六条 公司融资内部把握中的不相容职务应当分别，其中包括： 1、融资方案的拟订与决策； 2、融资担保合同或协议的审批与订立； 3、与融资有关的各种款项偿付的审批与执行； 4、融资业务的执行与相关会计记录。公司不得由一个人办理融资担保业务的全部过程。 第七条 公司融资业务实行统一管理、分级审批的管理制度。公司全部融资业务的办理应严格依据国家相关法律、行政法规、部门规章、规范性文件和本公司《公司章程》、《股东大会议事规章》、《董事会议事规章》、《总经理工作细则》等规定的权限履行审批程序。公司董事长负责董事会授权范围内公司融资项目的审批和控股子公司融资项目授权范围内的审核。 第八条 公司证券投资部负责与发行公司债券、股票有关的融资业务。如有必要，也可由公司指定其他相关部门供应帮忙。公司财务部负责与借款有关的融资业务。 第九条 证券投资部和财务部分别管理其筹资业务的文件、合同、协议、契约等文件资料。涉及须董事会以及股东大会审议通过的事项，由公司证券投资部和财务部将相关资料转交于董事会秘书，按规定严格履行审议程序。 第三章 实施与执行 第十条 公司财务部依据年度预算，编制公司年度融资方案。包括融资额、融资方式、结构及可行性分析等资料，报公司董事长审核后提交董事会审批。财务部依据授权，与金融机构联系、洽谈，达成融资意向，签订融资合同或协议， 办理融资手续，直至取得资金。 第十一条 公司发行公司债券或股票由证券投资部起草方案，经董事会、股东大会授权并取得有关政府部门的批准文件后，证券投资部和财务部在各自职责范围内整理发行材料，由证券投资部负责联络中介机构，与券商签订债券承销协议或股票承销协议，直至发行完毕取得资金。 第十二条 公司有关融资合同、协议或决议等法律文件必需经有权批准融资业务的人员在各自的批准权限内批准。公司应授权有关人员或聘请外部专家对上述重要文件进行审核，提出意见，以备批准决 策时参考。 第十三条 公司财务部要加强审查筹资业务各环节所涉及的各类原始凭证的真实性、合法性、精确?????性和完整性。加强对筹资费用的计算、核对工作，确保筹资费用符合筹资合同或协议的规定。 第十四条 公司财务部应当结合偿债力量、资金结构等，保持足够的现金流量，确保准时、足额偿还到期本金、利息或已宣告发放的 现金股利等。 第十五条 公司财务部严格依据筹资合同或协议规定的本金、利率、期限及 币种计算利息和本金，经有关人员审核确认后，与债权人 进行核对。本金与应付利息必需和债权人定期对账。如有不符，应查明缘由，按权限准时处理。 第十六条 向金融机构的借款由公司财务部指定专人负责管理和核算。对外借款应遵守金融机构借款的规定，接受金融机构的监督。借款应按期归还，如遇特殊状况不能按期归还的，应准时向金融机构申请展期，避开逾期罚息。支付借款利息，应依据合同规定逐笔进行公司融资管理制度复核，避开多付损失。 第十七条 公司支付筹资利息、股息、本金等，应当履行审批手续，经授权人员批准后方可支付。公司托付代理机构对外支付债券利息，应清点、核对代理机构的利息支付清单，并准时取得有关凭据。公司财务部应当依据股利（利润） 安排方案发放股利（利润），股利（利润）安排方案应当依据公司章程或有关规定，按权限审批。 第十八条 公司财务部要依据企业会计准则的规定设置核算筹 资业务的会计科目，对筹资业务进行核算，详尽记录筹资业务的整个过程，实施筹资业务