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一、保险基金的定义 保险基金是指专门从事风险经营的保险机构，根据法律或合同规定，以收取保险费的办法建立的、专门用于保险事故所致经济损失的补偿或人身伤亡的给付的一项专用基金，是保险人履行保险义务的条件。 二、保险基金的特点 保险基金是一种合理分担金 保险基金是一种责任准备金 保险基金是一种返还性资金 本章内容大纲 保险经营的特征 保险经营的原则 保险费率的构成与厘订原则 保险基金的概念与特点 保险准备金的概念与种类 保险投资的基本原则 一、保险责任准备金的含义与类型 保险责任准备金是保险公司按法律规定为在保险合同有效期内履行赔偿或给付保险金义务而将保险费予以提存的各种金额。 责任准备金分类 一般可分为未到期责任准备金、未决赔款准备金和保险保障基金 因险种的性质不同，又可分为寿险责任准备金和非寿险责任准备金两类  二、非寿险责任准备金的提存 非寿险责任准备金包括： 未到期责任准备金 未决赔款准备金 保险保障基金。 未到期责任准备金估算方法 年平均估算法 又称50％估算法，1/2法。 其计算公式为：未到期责任准备金＝当年自留保险费总额×50％上式中 自留保险费＝全年保费收入＋分入保费－分出保费 未到期责任准备金估算方法(续) 季平均估算法。又称8分法。 月平均估算法。又称24分法。 日平均估算法。 未决赔款准备金 也称赔款准备金，是在会计年度决算以前发生保险事故但尚未决定赔付或应付而未付赔款，而从当年的保险费收入中提存的准备金。 它是保险人在会计年度决算时，为该会计年度已发生保险事故应付而未付赔款所提存的一种资金准备 未决赔款准备金的估计方法 逐案估计法。 平均值估计法。 赔付率法。 表式估值法。 三、寿险责任准备金的提存 　人身保险分为人寿保险、健康保险和意外伤害保险，由于人身意外伤害保险、健康保险大多属一年以内的短期险，与财产保险在费率计算方面具有类似性质，所以其责任准备金的计算原理与财产保险类似。至于人寿保险则属于长期险，与财产保险在费率计算方面有显著不同，需要计算寿险责任准备金。 寿险责任准备金的概念 由于人寿保险采取均衡保费的缴费方式，因而在投保后的一定时期内，投保人缴付的均衡纯保费大于自然保费（或支出），此后所缴付的均衡纯保费又小于自然保费（或支出）。 寿险责任准备金的概念(续) 对于投保人早期缴付的均衡纯保费中多于自然保费的部分，不能作为公司的业务盈余来处理，只能视为保险人对被保险人的负债，须逐年提存并妥善运用，以保证履行将来的保险金给付义务。这种逐年提存的负债就是寿险责任准备金。 注意： 保险公司将其每年收取的均衡纯保费中的“负债”部分提取出来，并累积生息，其终值就是应提取的寿险责任准备金。 根据我国保险法的规定，寿险责任准备金分为未到期责任准备金和保险保障基金，寿险公司保险保障基金的提取与非寿险的相同，故以下只讨论寿险未到期责任准备金的计算。 * 保 险 职 业 学 院 保 险 职 业 学 院 第九章 保险经营 一、保险经营的特征 二、保险经营的原则 三、保险费率的构成与厘订原则 四、保险基金的概念与特点 五、保险准备金的概念与种类 六、保险投资的基本原则 保险业是风险管理行业，它为社会生产、流通和消费领域提供经济保障，属于第三产业。 保险经营的特征 保险经营活动是一种具有经济保障性质的特殊的劳务活动 保险经营资产具有负债性 保险经营成本具有不确定性 保险经营的特征(续) 保险企业的利润计算具有特殊性。 保险投资是现代保险企业稳健经营的基石。 保险经营具有分散性和广泛性。 本章内容大纲 保险经营的特征 保险经营的原则 保险费率的构成与厘订原则 保险基金的概念与特点 保险准备金的概念与种类 保险投资的基本原则 保险经营的原则 风险大量原则 风险分散原则 风险选择原则 风险大量原则 风险大量原则是在可保风险的范围内，保险人根据自己的承保能力，努力承保大量的具有同类性质与同类价值的风险与标的。 这是保险经营的基本原则。 风险分散原则 风险分散原则是保险人为了保证经营稳定性，应使风险分散的范围尽可能扩大。 如果保险人承保的风险过于集中，一旦发生保险事故，就可能产生责任累积，使保险人无力承担保险责任。 风险选择原则 风险选择原则是指保险人对投保人所投保的风险种类、风险程度和保险金额等应有充分和准确的认识与评估，并根据判断作出选择。 风险选择分类 事先选择 事后选择 事先选择 事先选择是在承保前考虑决定是否承保，包括对人和物的选择 对人的选择是对投保人或被保险人的评价和选择； 对物的选择是对保险标的物的评价和选择。 事后选择 事后选择是在承保后若发现保