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网上报销进项税流程 ——单据流转 (*)：营改增后新增节点 网上报销进项税子流程 —— 认证失败 对于全部发票认证不通过的情况，将发票记账联和抵扣联连同所有报销单据退回给报销申请人，并制作签收台帐 对于部分发票认证不通过的情况，从原有报销单中抽出认证失败发票的记账联以认证失败凭证替换，对认证通过部分入帐并付款备注一 进行发票扫描认证 扫描认证失败后现场认证 现场认证失败，确认该发票无法认证 获得认证失败发票的记账联、抵扣联、部分认证失败单据。 联系供应商退回或重新开具发票 如果可以重新取得增值税专用发票的，重新填写新的网上报销申请 如果无法取得新的专票，填写普通发票报销流程 步骤一 进项认证失败 步骤二 发票退回 步骤三 发票退回 步骤四 换发票 进项认证岗 Oracle系统 经费会计 报销人 进项认证岗在增值税管理系统中手动触发发票“认证失败”状态，并通过与Oracle系统间接口传输认证失败状态 Oracle系统接收到发票“认证失败”状态，自动将报销单内发票状态同步修改为“认证失败” Oracle系统进行金额调整，自动将“认证失败”状态的发票价、税金额为0 系统校验报销单的付款是否等于0，如为0则报销单状态改为取消，并通知报销申请人；如不为0，通知报销人发票认证和金额调整情况 系统自动生成凭证 报销单金额调整完成后，系统放行该报销单，后续付款环节与普通流程一致 进项认证岗 从增值税管理系统打印发票认证失败回执 认证失败回执连同抵扣联退回经费会计 系统数据流 实物操作流 网上报销进项税子流程 —— 认证失败 ——单据流转 (*)：营改增后新增节点 Section 4 Appendix 集中采购 集中采购流程图 需求部门 预算部 综合服务中心 会计核算中心 进项认证岗 预算设置 采购需求 供应商选择 / 合同签署 合同执行 录入预算 提出采购需求 需求审批 合同制作 合同审批 供应商发货 接收单/入库单 三单匹配 提交预算计划 确认 资产/费用 进项认证 付款 供应商数据库维护 提出付款申请 会计审核 集中采购流程图 - 情景一（集团统付类） 供应商 采购需求人（集团） 综合服务中心 （三单匹配岗） 采购审核岗（集团会计核算中心） 总账会计（集团会计核算中心） 付款申请岗 （集团） 经费会计（集团会计核算中心） 进项认证岗（集团/子公司） 供应商发货 接收/入库 取得供应商发票 三单匹配 进项认证 对外付款 归还垫款 供应商发货 接收单/入库单 （集团统一接收） 三单匹配 确认在集团账上 内部往来 进项认证 （集团/子公司各自分别认证） 集团统一付款 提出付款申请 将所有发票快递给集团付款申请岗 将抵扣联分发给各公司进项认证岗 认证失败，抵扣联退回 认证失败，抵扣联和发票联退回，要求重开发票/或，付款申请不通过退回抵扣联和发票联 综合服务中心取得到发票 集团收回垫款冲销挂账 将所有发票快递给三单匹配岗 子公司走网报流程，确认费用归还垫款 付款审批 集中采购流程图 -场景三（分公司采购） 供应商 采购需求人 （分公司） 综合服务中心 （三单匹配岗） 总账会计（分公司） 出纳（集团会计核算中心） 付款申请岗 （总公司） 经费会计（集团会计核算中心） 进项认证岗 （分公司） 供应商发货 接收/入库 取得供应商发票 三单匹配 进项认证 对外付款 归还垫款 供应商发货 接收单/入库单 （分公司） 三单匹配 确认 资产/费用 （分公司确认） 进项认证 （分公司认证） 总公司付款 提出付款申请 将所有发票快递给总公司付款申请岗 将抵扣联分发给分公司进项认证岗 认证失败，抵扣联退回 车辆发票（分公司取得原始发票） 分公司归还垫款 其他发票 （三单匹配岗取得原始发票） 付款审批 将车辆发票复印件快递给三单匹配岗 认证失败，抵扣联和发票联退回，要求重开发票/或，付款申请不通过退回抵扣联和发票联 车辆发票由采购需求人将抵扣联递送给进项认证岗/其他发票由经费会计将抵扣联递送给进项认证岗 集中采购流程图 -　场景四（总公司接收通过内往将费用下发给分公司） 供应商 采购需求人 （总公司） 综合服务中心 （三单匹配岗） 出纳岗（会计核算中心 ） 总账会计岗 （分公司） 付款申请岗 （总公司） 经费会计（会计核算中心） 进项认证岗 （分公司） 供应商发货 接收/入库 取得供应商发票 三单匹配 进项认证 对外付款 归还垫款 供应商发货 接收单/入库单 （总公司） 三单匹配 确认对分公司的 挂账（总公司确认） 进项认证 （分公司认证） 总公司付款 提出付款申请 将所有发票快递给总公司付款申请岗 将抵扣联分发给分公司进项认证岗 认证失败，抵扣联退回 认证失败，抵扣联和发票联退回，要求重开发票/或，付款申请不通过退回抵扣联和发票联 综合服务中心