预算执行新旧科目数据转换及支付操作实务.pptVIP

一级预算单位 二级预算单位 基层预算单位 财政部国库司 代理银行 收款人 人民银行 （9）下达授权支付额度 （13）反馈支付信息 （12）支付 （13）资金清算 （10）财政授权支付额度到账通知书 财政授权支付流程图 （3）上报分月用款计划 （6）下达分月用款计划 （4）上报汇总分月用款计划 （5）批复汇总分月用款计划 （9）财政授权支付汇总清算额度通知单 （11)办理财政授权支付 …级预算单位 附件30： （1）上报分月用款计划 （8）下达分月用款计划 （2）上报分月用款计划 （7）下达分月用款计划 第六十二页，共一百一十四页。 二、财政授权支付 （二）财政授权支付指令 第六十三页，共一百一十四页。 二、财政授权支付 （三）财政授权支付指令填写方法 2006年：由8位数码组成： 1 2 3 4 5 6 7 8 〇? ? ? ? ? ? △ 预算管理类型 （2类） 支出类型 （8类） 预算科目（类款项） 第六十四页，共一百一十四页。 二、财政授权支付 （三）财政授权支付指令填写方法 举例：某机关用支票从商场购买文具用品，签发支票时要在支票存根联及支票正联背面的“附加信息”栏填写： 1 210200 4 货物非政府采购支出 政府机关经费 基本支出 第六十五页，共一百一十四页。 二、财政授权支付 （三）财政授权支付指令填写方法 2007年起：由12位数码组成： 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 〇? ? ? ? ? ? ? ◇ ◇ ◇ △ 预算管理类型 （2类） 支出类型 （8类） 支出功能分类 （类款项） 支出经济分类 （类级科目） 第六十六页，共一百一十四页。 2006年和2007年财政授权支付令结构对比： 第1位 第2-7位 第8位 2006年 8位数 预算管理类型 预算科目 支出类型 （2类） （类款项） （8类） 第1位 第2-8位 第9-11位 第12位 2007年 12位数 预算管理类型 功能分类 经济分类 支出类型 （2类） （类款项）（类级科目） （8类） 第六十七页，共一百一十四页。 二、财政授权支付 （三）财政授权支付指令填写方法 例1：水利部本级购买复印纸一批。 财政授权支付令为：121303013024 1 302 4 从左至右按顺序含义： 1为基本支出； 2130301为水利部功能分类的“行政运行”科目编码； 302为经济分类的“商品和服务支出”类级科目编码； 4为货物非政府采购支出。 第六十八页，共一百一十四页。 二、财政授权支付 （三）财政授权支付指令填写方法 例2：南京水利科学院本级水资源科学研究实验室项目购买设备一批。 财政授权支付令为：220602043101 2 310 1 从左至右按顺序含义： 2为项目支出； 2060204为南京水科院功能分类的“重点实验室及相关设施”科目编码； 310为经济分类类级科目“其他资本性支出”编码； 1为货物政府采购支出。 第六十九页，共一百一十四页。 二、财政授权支付 （四）财政授权支付基本业务 1、提取现金； 2、转账； 3、同城特约委托收款业务； 4、日常资金退回处理； 5、跨年度资金退回处理； 6、差错处理。 第七十页