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市实小财务内审制度 　　市实小财务内审制度 一、基本原则 单位的任何一项经济业务，都必须由二人以上经手就可以科穴。 二、非政府分工和职责 　　1、单位的会计人员、出纳人员、内审人员和实物采购人员必须分设，在任何情况下都不得由一人兼任。 2、单位留出银行或其他金融机构的印鉴必须在两个以上，且必须由二人以上分别看管。 　　3、会计人员负责对原始凭证按会计法规的规定进行初步审核，并编制帐凭证，登记除现金日记帐外的其他会计帐簿编制会计报表进行财产清查。 4、办事员人员负责管理单位所有的现金结算，并备案现金日记帐。 5、实物订货人员在经有关领导批准后负责管理物资的订货。 　　6、内审人员负责每日对会计凭证、帐簿、报表等会计资料，按财经制度和有关法规的要求进行审核。 7、单位负责人应当负责管理对有关人员展开合理分工，保证内部压制制度的健全和有效率继续执行。 三、管制条件 1、办事员人员严禁兼理稽查，财务会计档案看管和总收入、开支、往来及银行存款日记帐的备案工作。 2、会计人员步得兼理现金的结算业务。 3、实物订货人员严禁兼理现金结算业务和财产物资的看管工作。 4、内审人员严禁兼理现金结算和财务会计业务的处置工作 四、有关人员的权限 1、出纳员对未经单位领导核准或虽经单位领导核准，但不合乎财经制度的现金收支单据，有权婉拒立案。对内容不完备的原始凭证，有权建议补足、更正。 2、会计