某通信公司全面预算模型方案.pptVIP

流动负债预算（二） 4. 预收帐款 =“预付费预算－移动业务、数据业务”：本月增加预付费－本月确认的收入 其中： 本月确认的收入：本月以预付费形式实现的收入 以上年预付费实现收入 ×（本年通话费收入/上年通话费收入）计算出今年预收帐款收入， 再按照上年预收帐款月分布状况，得出今年预收帐款在每月的金额；然后，根据上年每月 通话收入中以预收形式实现的比例，两者相乘得出从本月预收帐款中转出确认为收入的金额。 =预收出租商品租金： 参考历史数据 流动负债 =月初余额+当月净增额 流动负债预算（三） 5. 应付工资 6. 应付福利费 7. 应付利润 8.应交税金 =（人工成本费用－福利费－统筹费）/12 其中：人工成本费用：预测来源“人工成本费用”; 福利费＝应付工资总额×14%/12 统筹费＝应付工资总额×20%/12 =净利润×比例（每年5月上缴香港公司净利润，4月预提） =应交营业税：（当月主营业务收入＋SIM卡收入）×3%＋部分其他业务收入×5% =应交房产税：自有房屋：房屋帐面价值×70%×1.2%/12（每年5、11月交）； 出租房屋：月租金×1.2%（月交纳） =应交车船使用税： ?车吨位×定额（年初交纳） =应交土地使用税： ?平米数×土地级别对应金额 =应交所得税：每月提取定额，季度按会计报表利润交纳所得税； 年末进行纳税调整。 =应交个人所得税： 以前年度历史数据 流动负债 =月初余额+当月净增额 Telecommunication Page * 天津移动通信有限责任公司全面预算管理体系实施项目预算模型方案 二零零二年十月 目录 业务数据预测 财务报表预测 业务数据预测 收入预算 成本预算 工程投资预算 收入预算（一） 1.各品牌 移动业务 1. 基本通话费 B.月租费 C.新业务 = MOUKn×资费t×月平均用户数量Kn = MOUNn×资费t ×月平均用户数量Nn 主营业务收入 = 每户每月平均收入n ×服务用户数量n 其中，服务用户数n=用户数量n ×使用服务用户％(下同) 。使用服务用户％依据历史数据的趋势，结合对市场发展情况的预期来估算 = 月租费n×用户数量n = MOUGn ×资费t ×月平均用户数量Gn 下标说明 K 高端个人用户 N 普通个人用户 G 集团用户 n 各品牌 m A/B/C类集团客户 t 通话费明细分类 1. 主叫显示 2. 呼叫转移 除主叫显示以外的新业务收入通过历史数据考虑发展趋势和公司业务发展战略进行估算。 3. 呼出限制 A.通话费 2. 国内长途话费 普通长途 IP长途 3. 国际长途话费 普通长途 IP长途 4. 出访漫游 注：各业务品牌包括:全球通、津门通、时尚卡、新星卡、2008卡、新秀卡、全球通预付费、神州行、轻松卡和其他(包括:套餐、校园卡、知音卡、公务卡)。 收入预算（一） D.移动数据 1. 短消息 4. 秘书服务 5. 全球呼 6. WAP 2. 信息点播 3. 手机银行 7. GPRS 1.各品牌 移动业务 主营业务收入 = 每户月平均收入n ×服务用户数n 除短消息以外的短信服务收入通过历史数据考虑发展趋势和公司业务发展战略进行估算。 =每户月平均收入n ×服务用户数n 8. 其他 由于占移动数据收入比例很少，通过占移动数据收入的比率计算，比率根据历史数据估算。 收入预算（二） 主营业务收入 3.非移动 数据业务 B.IDC A. IP卡业务 E.其他 C.固定IP业务 D.专线上网业务 =非移动数据业务收入×比例 = ?前7个月IP卡预付费×90％/7 2.网间结算 = 通话费收入总额×比率 = 通话费收入总额×比率 = 上年月预付费×10％ 用户通常在购卡后7个月内使用所购IP卡面值的90％ 另外10％为沉淀收入。 1. IP话费 2. 沉淀收入 B.漫游结算 A.网间互联 3. 网间互联 = IP卡话费收入×比率 根据以往统计数据，估算IP卡网间结算收入占IP话费收入的比率 4. 漫游清算 收入预算（三） 4.其他主营 业务收入 B.梦网手续费 A.选号费 C.异地充值收入 根据历史数据分析填列 =本年预测神州行预付费×上年异地充值收入占神 州行预付费比例 =IP卡话费预付费×上年异地充值收入占IP预付费的比例 1. 神州行 2. IP充值卡 主营业务收入 收入预算（四） = 年初天津市移动用户数×（1＋移动用户年增长率）×目标市场份额 其中：移动用户年增长率的确定须考虑天津市场的历史增长情况和行业生命周期。如：成长期的用户增