工程建筑服务行业外经证流程.pdfVIP

纳税人跨县（市、区）建筑服务业务流程 流程：开具《外出经营税收管理证明》外出经营报验登记、税款预缴 发票开具 第一步:XX市庐阳区国税局开具外经证明（XX部门地区外经证支持网上申报可 推送电子版本，打印复印件亦可） 资料：1.合同原件查看，复印件盖公章留存 2.情况说明（见附件 1）盖公章留存 3营业执照副本复印件盖公章留存 4.公章 外经证明一式三份，加盖公章（公司名称），一份交予国税局，另两份带回 注：外经证明的有效期一般为30 日（报验期限），最长不得超过 180天（期 限内，必须回XX核销） 第二步：项目工程地的当地国税局报验及预缴税款 资料： 国税局报验：1.合同原件查看，复印件盖公章留存 2.外经证明两份，国税局盖报验章并留存一份，另一 份带回 《外出经营税收管理证明》签发之日起30 日内未办理报验登记的， 所持证明作废，纳税人需要向税务机关重新申请开具。 预缴税款： 1.合同原件查看，复印件盖公章留存 2. 外经证明 （预缴尾款时，国税外经证申报并打印申报表一份带回 XX核销） 3.纳税申报表：《增值税预缴税款表》（见附 2）盖公章留存 4.公章 5.与分包方签订的分包合同复印件盖公章留存；从分包方取得的发 票复印件留存（此项为有分包单位的提供资料，没有分包的可以不要） 注：预交税款计算方法 1.适用一般计税方法计税的（一般纳税人），应预缴税款= （全部价款 和价外费用-支付的分包款）/ （1+11%）*2% 2. 适用简易计税方法计税的（含一般纳税人和小规模纳税人），应预 缴税款= （全部价款和价外费用-支付的分包款）/ （1+3%）*3% 3.地税：城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、印花税、 水利建设专项收入 第三步：回XX公司开具发票 资料：1.合同复印 2.预缴税款的纳税凭证 注：经办人员需要做好明细登记，外经证明等需要自留复印件，以备查找。特别 是预缴税款 ！ 该资料仅供学习参考 附件1 情况说明 我公司现到（地点）做（工程名称）工程，本项目原合同金 额，已开具金额为，现需开具外经证，金额为。 xxxxxxxxxxxxxxxxx公司 年月日 附件2