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金融企业内部控制的现状及加强对策 　　【摘要】近些年来，我国不断总结金融行业的相关问题及现象，结合国际形势，不断对金融体制进行改革，在国际金融的大背景下，我国的金融企业得到了快速的发展。但是近些年来，国际金融形势不稳定，这使得国内的金融企业更加重视对金融风险的预测、防范和管理，相关人员对金融风险的防范意识在不断变化的国际金融浪潮的冲击下变得越来越强。在对于风险的防范过程中，各个金融企业管理层以及金融体系的监管部门对“企业内部控制”越来越重视。金融企业做好自己的内部控制，构建一个系统的，有力量的内部控制文化，有利于提高对各种风险的警惕，能将企业的损失降到最小。 　　【关键词】金融企业内部控制现状对策 　　随着各种新兴产业的出现以及互联网行业的不断发展，国际经济体也在不断更新变化发展，而其中资金流动的工具、市场参与者和交易方式等都随着发生了巨大的变化，使得如今的金融体系与之前大大不同。在新的世界经济发展大背景下，各个金融企业得到巨大的发展机遇，同时也面临着巨大的挑战——金融风险的扩大。而之所以会出现这样的问题，是因为金融企业自身就具有很大的不稳定性，金融企业内部没有稳健、有约束的内控力量，管理出现问题。 　　一、我国金融企业的现状 　　世界经济全球化和互联网技术的不断发展，对我国金融企业来说，既是机遇又是挑战。世界经济一体化、全球化，扩大了企业的交易范围和交易空间，这使得企业的资本流动范围不断扩大，使得企业金融资本的规模不断扩大，使得各种规避金融风险的衍生品产生并大量增长。 　　然而，所有事物都有两面性，世界经济全球化和互联网技术的发展，给金融企业带来了机遇的同时也带来了不小的挑战。金融衍生品的小投入高收益深受投资者的喜爱，但是其所具有的高杠杆的特性，也给投资者和金融企业带来了巨大的风险。互联网的发展带来了经济的货币化和虚拟化运作，不像以往，金融企业进入到了货币和虚拟交易的阶段，不能及时的去预测和控制各种问题，大大加大了各个金融企业对交易风险的把控难度。 　　二、金融企业内部控制的现状 　　我国金融企业已经逐步意识到企业内部控制对企业健康安全的发展的重要性，已经在不断的改善和提高企业内部控制并取得了一定的效果。但是由于金融企业内部控制本身就存在着缺陷，在日益复杂的金融环境下，我国的金融企业内部控制还是存在着诸多问题亟待解决。 　　（一）缺乏正确认识 　　目前，在我国，“企业内部控制”不能被大多数的金融企业所真正的理解和认识。那“企业内部控制”到底是什么呢？通俗的说，企业内部控制就是金融企业为了预防各种风险和问题而研究产生的一种整体的管理体系。金融企业采用一定的方法，并利用企业内不同环节之间的联系和相互掣肘，而达到预防各种风险和问题的效果，“企业内部控制”是一个系统的体系，需要企业对其有一个整体的认知。而现在大部分企业认为“企业内部控制”就是利用各种内部的规章制度来控制约束;还有一部分企业不能对“企业内部控制”有一个整体的认识，只是通过内部各部门的相互制约来管理。 　　（二）内部控制机制不完全 　　我国金融企业内部控制包括对企业内部环境的控制，对各项风险的评估环节，对内外部信息的交流和反馈等等5个部门，近年来，虽然我国金融企业一直在不断完善内部控制机制，但是目前还是存着在许多问题。这些问题概括起来说就是：企业内部各个环节之间相互的连接不严密，企业内部对相关事项、工作的把控和管理环节有缺陷。 　　这些问题具体表现在四个方面，首先，企业内没有完善的适合现代金融企业的决策程序制度，这造就了决策者至高无上的地位，没有任何制约，在一定程度上会造成决策的不科学、不民主和不严谨;其次，企业内部过于看重预防和管理具体工作环节的风险和问题，却没有看到企业内部决策和管理层的问题，这样做没有把“企业内部控制”看作一个整体，把一个事物分成两部分去管理，大大降低了“企业内部控制”的整体作用;然后，企业内部各个岗位设置有问题。人员分配和岗位设置没有按照“企业内部控制”的整體思路和具体要求进行，岗位责任不明确，也没有相应的具体的考核要求，工作效率低不说，还容易产生互相推责的现象，并且一个人可以任职多个岗位，但岗位之间没有任何的相互制约，工作乱而不快;最后，监管系统不完善，企业内部各个业务环节和各个部门的工作不能经常被检查和监督，金融企业在运营中遇到的各种问题不能被及时的发现。 　　（三）监管功能和评价功能存在问题 　　人尽皆知，金融行业是一个充满着各种大小风险的行业，风险可预知性和可控制性相对于其他行业来说比较低，因此从金融行业存在至今，相关从业人员一直都在不断的完善各种风险评估制度和方法，很重视对行业中会计和金融的监管。还专门成立了一系列的监