财务软件应用第08章应收款管理.ppt

* * 8 应收款管理 财务软件应用 Financial software * * 通过本章的学习，了解应收款管理系统的基本功能和业务流程；了解应收款管理系统初始化设置的内容，掌握应收款管理中的单据处理、转账处理、核销处理、凭证处理、坏账处理。 学习目的与要求 * * 应收款管理系统初始化 应收款管理系统日常处理 应收款管理系统期末处理 教学内容 * * 8.1 应收款管理系统 ——应收款管理系统主要用于核算和管理客户往来款项。对往来款的核算与管理，可以涉及到各产品、各地区和各业务员，可随时从各种角度对往来款项进行分析决策，使购销业务系统和总账系统有机地联系起来。 * * 8.2 应收款管理系统的功能 一、应收款管理系统初始化 1、核算参数设置 （1）基本信息的设置（2）坏账处理方式设置（3）应收款核销方式的设置　　（4）规则选项　 * * 2、基本资料设置 （1）设置会计科目　　 （2）设置网络单位档案。 （3）收付款条件设置。 （4）账龄区间设置。 3、期初余额 应收系统初始数据录入包括期初发票和应收单据的录入。通过期初余额功能，用户可将正式启用账套前的所有应收业务数据录入到系统中。 * * * * 二、日常处理 1、单据处理 （1）应收单据处理 注：一般情况，单据的名称和类型是不能进行修改的（只能删除该张单据，然后再增加一张新的单据）；对于已审核或已生成凭证的单据是不能修改和删除的；单据删除后不能恢复。 企业如果不使用销售管理模块，则全部业务单据都必须在应收管理模块中录入 * * （2）收款单据处理 收款单据处理主要是对结算单据（收款单、付款单即红字收款单）进行管理，包括收款单、付款单的录入、审核。 * * （3）核销处理 单据结算指用户日常进行的收款核销应收款的工作。单据核销的作用是解决收回客商款项核销该客商应收款的处理，建立收款与应收款的核销记录，监督应收款及时核销，加强往来款项的管理。 手工核销指由用户手工确定收款单核销与它们对应的应收单的工作。 自动核销指用户确定收款单核销与它们对应的应收单的工作。 * * 2、转账处理　　（1）应收冲应收　　应收冲应收是指将一家客户的应收款转到另一家客户中。　　（2）预收冲应收　　预收冲应收用于处理客户的预收款和该客户应收欠款的转账核销业务。　　（3）应收冲应付　　应收冲应付是指用某客户的应收款冲抵某供应商的应付款项。