水利部国库集中支付业务操作.pptVIP

六、归垫资金管理 第六十三页，共八十九页。 三、用款计划管理 ☆主要参考文件： ○财政部发布《中央预算资金拨付管理暂行办法》的通知（财库[2000]18号） ○财政部关于部门预算批复前支付项目资金的通知（财库[2009]9号） ○财政部关于印发《2013年全年用款计划编报有关规定》的通知（财库[2012]155号） 第三十一页，共八十九页。 四、资金支付管理 第三十二页，共八十九页。 四、资金支付管理 （一）财政直接支付 由财政部门开具支付令，通过国库单一账户体 系，直接将财政资金支付到商品和劳务供应者。 1.直接支付申请报送依据 预算单位依据批复的年度部门预算、分月用款计划、工程项目实际进度和有关支付凭证编制直接支付申请书。 第三十三页，共八十九页。 四、资金支付管理 2.上年结余与当年预算分单填写支付申请。 在申请书的左上角“预算管理类型”下用“预算来源”当年预算（1）、上年结余（2）：（）来区分，预算单位根据预算来源做选择。 第三十四页，共八十九页。 四、资金支付管理 3.预算单位根据用款计划区分直接支付申请是否包含涉密信息，涉密和非涉密支付申请分单上报。含涉密信息的通过财政部部门单机版软件报送，导出电子数据后刻盘报送上级单位；不含涉密信息通过国库系统报送。 第三十五页，共八十九页。 四、资金支付管理 4.统发工资直接支付 流域机构要注意对帐工作，年末注意补报用款计划。 5.直接支付退票问题 按照财政部国库司的有关要求，为进一步确保财政资金支付安全，各单位报送的直接支付申请经过财政专员办审核盖章后，如发现存在收款人名称、银行账号有误造成退票的，需报送正确的直接支付申请书到专员办盖章后重新办理支付手续。 第三十六页，共八十九页。 四、资金支付管理 6.报送2012年直接支付申请截止时间 按照财政部国库司有关要求，12月25日（周二）后不再受理报送的直接支付申请，请各二级预算单位于12月24日中午12点前将直接支付申请送至我中心。 第三十七页，共八十九页。 四、资金支付管理 （二）财政授权支付 财政授权支付是指预算单位根据财政授权，自行开具支付令，通过国库单一账户体系，直接将财政资金支付到收款人账户。 1.财政授权支付程序 开户银行收到财政下达的授权支付额度后，一个工作日内，向预算单位发出《财政授权支付额度到账通知书》，通知预算单位。此时，预算单位发生经济业务时，即可在银行支票或其他结算票据背面的附加信息栏中签发授权支付指令办理相关业务。 第三十八页，共八十九页。 四、资金支付管理 2.授权支付令 ★基本支出授权支付指令保持13位不变 ★项目支出财政授权支付令由16位构成： 第1位代表预算管理类型（基本支出为1，项目支出为2）； 第2-8位共7位代表功能分类（填写功能分类的项级科目）；第9-11位共3位代表经济分类（填写经济分类的类级科目）； 第三十九页，共八十九页。 四、资金支付管理 第12位代表支出类型（共8种：1为货物政府采购支出；2为工程政府采购支出；3为服务政府采购支出； 4为货物非政府采购支出；5为工程非政府采购支出；6为服务非政府采购支出；7为转移支出；8为工资支出）； 第13位代表预算来源（1为当年预算；2为上年结余） 第14-16为代表项目关联号。 第四十页，共八十九页。 四、资金支付管理 （三）预算信息关联号 1.预算信息关联号的起因 ●支持授权支付记录项目信息 ●解决涉密项目实行授权支付问题 ●减轻预算单位工作量 2.预算信息关联号的产生 ●只有项目支出授权支付有关联号 ●用款计划财政下达环节产生 ●预算项目编码转换生成关联号 ●关联号随批复计划下达部门（外围平台） ●关联号随授权额度下达代理银行 第四十一页，共八十九页。 四、资金支付管理 3.预算信息关联号的规则 ●关联号设定为3位 ●按科目执行的项目关联号统一为“000” ●按项目执行的项目关联号由字母与数字组合而成，从“001”开始编排，数字不足用字母组合 ●上年结余的项目支出关联号统一为“000” ●关联号一个基层预算单位生成一套 ●关联号与预算项目编码一一对应 ●按项目支出授权支付用款计划中预算项目申报先后顺序产生。 第四十二页，共八十九页。 四、资金支付管理 4.预算信息关联号的使用 授权支付环节填写进授权支付令，用来记录项目信息。 第四十三页，共八十九页。 四、资金支付管理 5.预算信息关联号的管理 ●授权支付环节填写进授权支付令，用来记录项目关联号采用滚动管理方式，业务年度变更，跨年继