商业银行第二章商业银行资本.pptVIP

第三十一页，共七十六页。 例子 假设一家州注册银行的联邦储备体系的会员银行总资本是6000美元，总资产是10万美元，资产负债表项目和表外项目如下： 第三十二页，共七十六页。 资产负债表项目（资产） 现金 $5000 美国国库券 20000 国内银行存款 5000 以1-4家庭住宅产权的一级留置权为担保的贷款 5000 私人公司贷款 65000 表内总资产 $100000 表外项目 用以支持美国市政发行的一级以外债券的备用信用证 $10000 对私人公司有法律约束的长期贷款承诺 20000 表外项目加总 $30000 第三十三页，共七十六页。 1、计算每项表外业务的信用对等额 表外业务（OBS） 账面价值 转换系数 对等信用额 $10000 *1.00 =$10000 $20000 *0.50 =$10000 用以支持美国市政债券 发行的备用信用担保 对私人公司具有法律 约束的长期借贷承诺 第三十四页，共七十六页。 2、将表内项目和表外项目对等额乘以规定的风险权数 现金 $ 5000 美国国库券 $ 20000 $ 25000*0= $ 0 国内银行帐户 $ 5000 以备用信用证担保的美 $ 10000 国市政债券的对等额 $ 15000*0.2=$3000 风险系数为0%类 风险系数为20%类 第三十五页，共七十六页。 以1-4家庭住宅所有权的 $5000*0.50=$2500 第一留置权为担保的贷款 对私人公司贷款 $65000 对私人公司长期信用 $10000 承诺对等额 $75000*1.00= $75000 银行风险加权总资产 $80500 风险权数为50%类 风险权数为100%类 第三十六页，共七十六页。 计算资本与风险资产加权比率 低于8%，因此这家银行必须筹集新资本以符合国际标准 第三十七页，共七十六页。 1.资本充足率不高 自1998年以来，国家采取了注资、剥离不良资产等一系列措施来充实和提高国有商业银行的资本金与资本充足率。虽然这些措施的实施在一定程度上有效，但伴随着商业银行资产的扩张，其资本金不足和资本充足率偏低的问题又随之突显。 相对于国有商业银行，股份制商业银行资本充足率较高。2004年除深圳发展银行外，上市银行资本充足率都符合最低监管要求。虽然在上市之后资本充足率大幅提高，但随后逐步下降。 补充：我国商业银行资本充足性现状 第三十八页，共七十六页。 2.资本结构不合理，附属资本比例过低 我国商业银行的资本来源渠道单一，以核心资本为主，附属资本比重很低，影响了资本充足率的提高。 （1）我国国有商业银行资本的主要来源是实收资本。资本总量增加对实收资本的依赖性很强。 （2）我国国有商业银行资本构成中，附属资本比率很低。 第三十九页，共七十六页。 3.资产质量差，资本补充渠道狭窄 大量不良资产的存在，使得银行资产的平均风险权重偏高，同时作为资本扣减项的呆账贷款，对资本充足率的影响更是举足轻重。 第四十页，共七十六页。 4.银行的内部基础数据严重缺乏，评级技术落后，风险模型难以建立 由于我国整个社会信用制度欠发达，国内的信用市场尚处于发展阶段。信用评级成为我国银行业参与国际竞争的一个瓶颈。 目前虽然商业银行各业务部门都有专门的报表收集与分析功能，但没有形成一个完整、健全的体系，无法有效地发挥非现场监督的作用。 第四十一页，共七十六页。 5.银行监管指标不够全面合理，监管当局监管力度有待加强 我国大多数银行对于风险资产及资本充足的监管，主要是考虑信用风险，基本上没有考虑市场风险、汇率风险、价格风险以及在操作和技术等方面的风险，这无疑会加大银行风险程度，同时也使得我国银行监管指标不够全面合理。 银行监管在某些领域内失去了应有的效力，不能使银行的风险得到全面的控制。 第四十二页，共七十六页。 6.银行监管理念落后，监管方式、技术手段和人员素质还未达到监管要求 我国的监管理念基本上还停留在政府管制和保护阶段。 在监管方式上、检查