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内控审计岗面试题及答案 .说说你为什么能够胜任所应聘的岗位？ 要点：应聘者应当回答从事这个岗位应该具备的知识、工作经验和掌握的工作技能、他的优势、他能够给公司做出的贡献、以 及其他创新点。 考察内容：主要考察应聘者对这个岗位应当具备的知识、能力和 工作技能的认识程度，进而判断他与该岗位的匹配度。并结合个 人优势，表达其个人价值。 .具体说说这个岗位主要负责哪些工作内容？每项工作的主要 工作要点是什么？ 开放式问题，应聘者自由发挥。 考察内容：主要考察应聘者对这个岗位工作职责的熟悉程度，对 每项工作职责如何开展及其关键环节的掌握程度。 .列举你过往独立完成的一项亮点工作（限专业内），说明你是 如何思考完成的？ 回答内容：应聘者应当回答亮点工作，开展此项工作的思路和流 程，并说明每个流程中专业运用和思路考量。 考察内容：主要考察应聘者分析问题、解决问题的思路，考察其运用专业知识解决工作问题的思路和运用专业知识的能力。 .你为什么选择我们公司？ 开放式问题，应聘者自由发挥。 .《合同法》规定的合同条款主要有哪些？ 要点：当事人的名称或者姓名和住所、标的、数量、质量、价款 或者报酬、履行期限、地点和方式、违约责任、解决争议的方法。 .简要描述一般审计流程？ 参考答案： （1）确定审计的目标。（2） 了解内部控制制度，并予以描述。 （3）内部控制制度的初步评价。（4）符合性测试。（5）符合性测 试结果的评价。（6）实质性测试。（7）实质性测试结果的评价。 （8）撰写审计报告。 .当发生哪些事项时，应修改和完善内部控制体系?请简要列举。 要点： .国家法律法规、行业从业规定、监管部门、公司要求等发生变 化；.公司战略调整、业务范围、组织机构、管理职责等内部环境发 生调整变化； .内部控制监督评价以及外部监督发现存在缺陷；.公司董事会、监事会和经理层提出要求； .公司各部门在日常管理活动中发现问题；.发生内部控制重大失控事件； .其他。 .合同管理中可能存在的风险有哪些？简要说明建议采取的应 对措施。 要点： .忽视对被调查对象主体资格的审查，导致合同无效，或引发潜 在风险；.合同行为违反国家法律、法规，可能遭受外部处分，导致经济 损失和信誉损失 .谈判经验缺乏，缺乏技术、法律和财务知识的支撑，导致公司 利益损失；泄露公司谈判策略，导致公司在谈判中处于不利地位;.合同未经适当审核或超越授权审批，可能因重大过失、舞弊、 欺诈而导致损失;.合同内容不完整、权利义务不明确或未签订合同，可能导致公 司资产； .合同条款未恰当履行或监控不当，可能导致违约损失；.合同信息平安措施不当，可能导致商业秘密泄露； .合同纠纷处理不当，可能导致公司权益受损；.您对内部审计工作有哪些认识？内部审计与外部审计有什么 不同？ 要点：内部审计是公司内部组织机构，具有监督检查企业的财务 管理存在那些缺陷的智能，更能有效的帮助企业各方面利益不受 损失。我认为内部审计与外部审计相较更为重点的工作有： (1)本公司与下属单位内部控制制度(内部会计控制与内部管 理控制)的完善程度评估与执行情况检查； (2)对公司预算执行情况进行检查监督； (3)对各经济实体开展经济效益审计和经济责任审计。 .如何理解财务会计和内部审计之间的关系？如何把握内部审计和生产经营之间的关系？ 要点：财务会计必须做好自己基本的工作，为企业的业务经营活 动提供更主动、及时的会计服务，而审计人员除正常的审计外， 更好参与到企业重大决策程序中，对企业重大决策发表准确、客 观、独立的财务意见，充分表达内部审计、内部控制、风险把控 工作的价值，这样的审计工作才会更有意义。 .你认为投资公司主要涉及的合同有哪几类？合同审核主要有哪些内容？ 要点1:股权类投资合同、债权类投资合同、担保类合同、融资 租赁合同、保理合同、抵质押合同、对赌合同、买卖合同、租赁 合同、劳动人事合同等。 要点2：主要审查合同效力、合同支付条款、合同履行条款、合 同违约条款、合同争议解决条款等。 .结合以往的审计工作经历，请介绍一个您做的比拟成功的审 计案例？ 开放式问题，应聘者自由发挥。 .简述内部控制基本要素？ 要点：1.内部环境：内部环境提供企业纪律与架构，塑造企业文 化，并影响企业员工的控制意识，是所有其它内部控制组成要素 的基础。 具体包括：诚信的原那么和道德价值观、评定员工的能力、董事会 和审计委员会、管理哲学和经营风格、组织结构、责任的分配与 授权、人力资源政策及实务。 .风险评估：每个企业都面临来自内部和外部的不同风险，这些 风险都必须加以评估。评估风险的先决条件，是制定目标。风险 评估就是分析和识别实现所定目标可能发生的风险。具体包括: 目标、风险、环境变化后的管理等。 .控制活动：企业管理阶层辩识风险，继之应针对这种风险发出