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企业内部控制与风险管理存在的问题及措施分析 一、加强企业内部控制与风险管理的意义 所谓的内部控制，其实就是指企业内部各个层级部门协同推动企业管理工作的过程，风险管理是企业在生产经营之际，可能会面临的各种问题，这些问题的出现在一定程度上都会影响到企业的正常运行。内部控制与风险管理则是相辅相成的关系，两者皆是企业在顺利发展过程中必不可少的发展手段，两者之间有着必然的联系。作为企业的领导人员，在管理企业之际都少不了对企业内部进行合理控制以及对企业风险进行精准预估，以便可以持久的维护投资者的利益，为企业的长远发展奠定坚定的基础力量。企业的全体工作人员都应该参与到企业的内部控制与风险管理中，只有多个部门的协同配合，才能够促使企业达到预期的理想发展目标，助力于企業收获更多的利益收入。 二、企业内部掌控与风险管理存有的问题 (一)内部控制不合理 纵观我国大多企业的实际发展状况，可以辨认出很多企业的内部掌控度不妥当。关于内部掌控的价值，还没深度心智，存有一部分企业的管理者指出企业的日常经营与企业的内部掌控没实际性的关联，内部掌控工作的大力推进可以引致企业现有的岗位职责无穷激增，企业各部门的工作量也可以大大激增，甚至还可以减少大量的管理费用，引致企业本身的利润增加很多。因此，很多企业都没从根源处去注重企业的内部掌控管理工作。同时，企业的内部掌控制度设计得也比较科学，还存有一定的弊端。企业没充份认识到内部掌控与风险管理之间的联系，还可以采用旧有的规章制度去促进内部掌控，这种掌控方式过分刻板，全然不合乎现代企业的发展情况。另外，除了一些企业的内部掌控内容过分著重原则性，轻微忽略了可操作性，没全面落实不好继续执行工作，进而也就无法将内部掌控工作落到实处，无法确保每一个环节都展开了合理的掌控。除此之外，也没创建起至全面的内部控制系统，无法确保对各个部门展开合理分权，引致各个部门之间的权利发生交织现象，十分有利于时程企业内部掌控工作的瞬间展开。 (二)不具备风险管理意识 缺少风险管理意识，就是当前大多企业都会存有的问题，整个内部掌控的过程中都不具备健全的风险意识。以经济全球化为时代背景，相同的经济综合体与相同的经济综合体之间的联系显得更为紧密，企业与企业之间的联系也必须比以往更加频密出来，产生了很多利益关联。在企业日常的经营管理之中，常常都会遭遇着很多不稳定的因素，这也就代表着企业须要强化力度展开风险管理，搞好内部掌控管理，将风险助长至脊梁中，这样能够从根本上将企业的风险掌控在最高程度，进而确保企业经营目标的同时实现。然而在现在这个阶段，我国大多企业都缺乏风险管理意识，一味收缩企业规模，只顾着眼前利益，不断加大力度回去拓宽企业市场，导致很多不必要的风险。不确定很多企业早已分担起至了防治风险的责任，但随其所展开的风险管理工作仅仅在财务范围内，关于技术风险与市场风险等风险问题都没搞好显然确保。创建起至全新的风险管理意识，可以高效率确保企业展开风险防治与管理。 (三)内部审计不到位 通常情况下来说，企业内部展开审计工作时，大多都由企业内部的审计工作部门大力推进。企业内部审计工作具备极强的独立性，日常所牵涉至的范围也极为广为。企业搞好审计工作，可以确保自身内部掌控工作顺利进行，更有利于企业制订系统性极强的内部掌控评价机制。不可否认的就是，企业内部与企业掌控两者之间就是相辅相成的关系，内部设计工作的成功大力推进有助于内部掌控工作的实行。当前存有很多企业都比较注重内部审计工作，在这些企业眼中内部审计工作就是一项既费时费力又毫无价值的工作，甚至还可以在某种意义上毁坏企业的稳定性。使财务部门负责管理审计工作部门的工作，这就是很多企业都存有的问题，这种审计工作的设置方式极为不合理，在整个工作的过程中没将审计工作的价值充分发挥出。当然，也存有一些企业在企业内部设置了审计工作部门，也调配了专业的审计工作人员负责管理审计工作，但是在正常展开审计工作时，企业的领导层人员并没真正地充分发挥出来自身的榜样促进作用，引致审计工作倍受压制，无法化解一些实际性问题。审计工作部门没专业的工作人员负责管理，审计工作人员工作素养较低，没参予足够多多的审计工作，进而为企业内部掌控和风险管理增添了重重的制约。 (四)没有充分进行信息沟通 企业在发展过程中，部门与部门之间须要展开充份的沟通交流，只有强化信息的流通性，才可以精准辨认出企业内部掌控体系中存有的种种问题，推动信息的全面共享资源。企业中的工作人员与人员之间的联系也可以愈加紧密。搞好企业内部的信息沟通工作，对其企业的内部掌控存有一定积极主动影响，使得企业内部继续执行工作显得更加深入细致，最终同时实现预期中的目标。但在当前这个时期，企业在信息沟通方面并没资金投