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PAGE PAGE 10 财务各岗位职责 一、出纳员：上级，会计主管. 任职资格 学历、专业知识：具有中专以上学历,掌握财务会计专业 知识。 工作经验:具有半年以上相关工作经验. 业务了解范围：掌握会计基础知识，熟悉现金、银行存款、票据传递等相关制度,熟悉计算机财务软件的操作方法。 工作职责 现金收付 根据银行的结算制度和企业报销制度,审核原始凭证的 合法性、准确性，准确、及时地完成现金收付工作。 及时对现金的收付开具或索取相关票据. 负责工资的按时发放、保管、邮寄等工作及各类款项 的报销。 登记日记账 （1)及时登记现金日记账和银行日记账 ,每日进行现金账款盘存，做好日清月结工作，并填写出纳日报表，报送领导.(2) 每日进行现金账款的盘存,并填写《出纳日报表》,报会计主 管。 现金提存与保管 根据企业经营需要，按企业及有关规定提取、送存和 保管现金，保证经营活动的正常运行。 准确完成清查现金和银行存款工作，保证账、账相符， 账、实相符. 银行账务与支票办理 (1）及时将收回的支票背书后，送交银行进账 ,及时查对款项的到账情况，填写银行日记账。 (2）凭领导审批的申领单开具支票,做到准确无误. 每月及时从银行取回对账单,与出纳流水账核对无误后 在对单账上加盖公章，对未对上的款项要及时查对原因，编 制银行对账余额调节表。 会计凭证汇总与管理 每日汇总当日凭证，及时将原始凭证传递给会计. 每月月初对上月会计证进行整理、汇总，并按顺序装 订成册. （3)做好会计凭证的档案管理工作，保证凭证完整 ,以便随 时调用查阅。 二、会计：上级,会计主管 任职资格 学历、专业知识：具有大学本科及以上学历，掌握财务、 会计和财务电算化等方面的专业知识。 工作经验：具有 1 年以上财务工作经验。 业务了解范围：熟悉国家会计准则及税法、经济法等经经济法规，掌握计算机财务软件，了解企业内部业务、工作 流程。 工作职责 会计核算工作 (1）审核有关的原始凭证，并依据会计准则和制度编制记账 凭证。 （2)汇总会计凭证，发现问题及时解决，定期编制总账科目 汇总表并进行试算平衡。 根据原始凭证、记账凭证及科目汇总表登记明细账和 总分类账. 定期配合有关部门进行盘点,认真核对原始凭证、记账 凭证、各级明细账、日记账及总分类账。 编制财务报表 (1）配合会计主管编制“现金流量表 、“资产负债表”、“利润表”等财务会计报。 （2)填报“经济效益月报表”、“统计报表”，每月按时上 报有关领导,经会计总管审核后，上报相关领导。 纳税申报 （1）根据国家税收法规和企业的相关规定,负责按月进行纳 税申报。 (2）计算、统计税收，编制相关报表. （3）办理相关税务手续。4．财务分析 随时掌握企业在各个银行的存款及现金余额的情况,及 时报告会计主管。 做好企业的财务分析，配合会计主管和财务经理编写 财务状况说明书，为企业制订经营政策提供依据. （3)配合会计总管进行各种财务预测、市场容量预测、市场 占有率预测和市场价格预测等 ,为企业投资决策和生产经营活动提供可靠的依据。 5．会计档案管理 对相关会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资 料进行科学分类，造册登记，统一管理。 按照会计档案制度的规定进行会计档案的移交工作， 在移交档案部门时，认真编制移交清册，确保移交手续完整。 三、核算会计(核算专员):上级,会计主管 任职资格 学历、专业知识：具有大学本科及以上学历，掌握财务管理、会计核算、成本核算、计划统计等方面的专业知识。 工作经验:具有 1 年以上相关工作经验。 业务了解范围：熟悉本行业的成本核算特点，了解企业 内部业务、工作流程。 工作职责 1、核算制度建设 协助会计主管制订与会计核算有关的各项规章制度。 随时检查各项财务制度的执行情况 ,对其中出现的问题及时制止、解决。 2．会计核算 对成本核算进行预测、计划、控制、分析以及考核运 作，督促企业各部门降低消耗，节约费用，提高经济效益。 指导会计人员的核算业务工作,改善工作质量和服务态 度，做好绩效考核工作。 （3)利用财务会计资料进行经济活动分析. 四、审计主管：上级，财务总监. 任职资格 学历、专业知识：具有大学本科以上学历，掌握财务管理、金融、企业管理、税法、经济法、审计、统计等方面的 相关专业知识. 工作经验：具有 5 年以上财务工作经验,高级专业技术职务任职资格. 业务了解范围:熟悉国家财务、税务政策及有关法律法规，熟悉银行融资、信贷等相关手续，熟悉税务、银行工作及企业各部门的业务情况，熟悉经济、统计、审计等方面的专业知识。 工作职责 编制审计管理制度与规划 （1）拟定企业各项内部审计制度、审计程序及审计细则， 报财务经理、财务总监、总经理及董事会审批。 (2）按照企业年度工作计划规划年度审计工作，规划年