某公司财务培训讲义.pptVIP

经费本年审制度 目的：使各部门明晰家底和规范管理。便于学校分析预算的执行情况。 范围：所有经费本。 年审时间： A类 校级控制预算经费 每年6月1日— 15日 B类 其余经费 每年4月15日—30日 第三十一页，共七十六页。 月度计划的申报及考核 每月5日前申报计划 学校月度用款计划由各部门计划汇总后上报 月度用款控制在申报计划的80％—100％ 过期财政无法补报 当月未申报计划或超计划，财务无资金报销 第三十二页，共七十六页。 第三十三页，共七十六页。 用款计划管理界面使用说明 正确选择用款计划的起止时间。 点击“查看明细”按钮则能看到所有本部门在所选择的用款计划的起止时间内所提交的所有记录。 可以对所有记录进行“查看”。 只能对未审批或审批未通过的记录进行“修改”或“删除”操作。 点击“汇总统计”按钮则能看到所有本部门在所选择的用款计划的起止时间内所有项目的汇总金额。 第三十四页，共七十六页。 几点建议： 1、用款计划请一定在每月5日之前申报，同时打印文稿也要报送。 2、各部门月度计划请控制在全年经费的10%以内，特殊项目请附说明，具体以财政批准数为准。 3、部门申报时，要考虑常规的工作需要资金，也要有预见性。 第三十五页，共七十六页。 第二部分 财务报销 国库集中支付 现金管理 报销流程、手续 第三十六页，共七十六页。 国库集中支付流程