存货管理制度2021.docxVIP

存货管理制度2021第一章总那么 第一条存货是企业的重要物资，在企业的生产、经营过程中处于不断流动 的过程中，相对于固定资产具有鲜明的流动性，为了使存货具有合理库存，减少 存货损失，提高存货质量，规范存货管理，特制定本方法。 第二条存货确实认标准是企业对其是否具有所有权。凡在盘存日，所有权 属于企业的物品，不管其存放何处，均应作为企业的存货；反之，但凡所有权不 属于企业的物品，即使存放于企业，也不应作为企业的存货。需要说明的是在途 物资，对于企业已收到但尚未收到对方结算发票的物资及企业已确认购进而尚未 到达的物资，企业应作为存货处理；对于按销售合同的规定将商品所有权上的主 要风险和报酬转移给买方并已确认销售，而尚未发送给买方的商品，企业不再将 其作为存货。 第三条存货的范围 存货是指企业在日常是指在生产经营过程中供销售或耗用而储存的各种资 产，包括库存商品、半成品、委托加工材料、委托加工物资、原材料、辅助材料、 燃料、包装物、低值易耗品等第二章存货的取得 第四条存货的取得存货在取得时，应当按照实际本钱入账。实际本钱按以下方法确定： i.购入的存货，按买价加运输费、装卸费、保险费、包装费、仓储费等费用、 运输途中的合理损耗、入库前的挑选整理费用和按规定应计入本钱的税金以及其 他费用，作为实际本钱。 商品流通企业购入的商品，按照进价和按规定应计入商品本钱的税金，作为 实际本钱，采购过程中发生的运输费，装卸费、保险费、包装费、仓储费等费用、 运输途中的合理损耗。入库前的挑选整理费用等，直接计入当期损益。 第十九条产品仓库工作人员对仓库发放过程记录，及时将出库单等交送财 务部。 第五章存货盘点管理 第二十条存货盘点 存货盘点主要指原材料、辅助材料、燃料、低值易耗品、包装物、在制品、 产成品的清查核点。 第二十一条 职责划分 1、总盘人：由仓储部经理担任，负责盘点工作的统一领导和督查盘点工作 的有效进行及盘点异常事项的处理。 2、主盘人：由仓储部经理或主管担任，负责盘点工作的推动和实施。 3、盘点人：由仓储部门人员担任，负责盘点工作。 4、会点人：由财务部门指派专人担任，负责盘点记录工作。 5、监点人：由专人负责监督盘点工作。 第二十二条盘点的方式。 存货盘点一般包括四种盘点方式，具体如下表所示。 盘点方式 相关说明 从时间上划分 定期盘点 主要是指年末的固定日期盘点，它能够对库存的货物 进行全面的盘点，盘点准确性高，但是要求盘点时必 须停止仓库作业。 临时盘点 可以根据企业的需要随时进行 从工作需要上 划分 全面盘点 对全面库存商品逐一盘点 局部盘点 对有关商品的库存进行盘点 10 第二十三条盘点期间原那么上暂停收发物料，对于各生产单位在盘点期间 所需用料的领料，经相关领导批准后，可以做特殊处理。 第二十四条 盘点应按顺序进行，采取科学的计量方法，每项财物数量应 于确认后再进行下一项盘点，盘点后不得更改。 第二十五条盘点物品时，会点人应依据盘点实际数量作详实记录。盘点 人应按事先确的方法进行盘点，监点人要做好监察工作。 第二十六条盘点结果必须经各有关人员签名确认，一经确认不得更改。 第二十七条 盘点完毕，盘点人应将《盘点统计表》汇总并编制《盘存表》, 《盘存表》一式两联，第一联由仓储部门自存，第二联送存财务部门，供核算盘 点盈亏金额。 第二十八条盘点要求1、盘点工作必须统一领导，事先制订计划，做好组织工作。 2、负责盘点的有关人员在进行盘点前要明确自己的职责及工作任务，事先 做好准备。 3、盘点工作要连续进行，原那么上负责盘点各有关人员不准请假，假设有事需 离开，应事先请假，获准后方可离开，各有关人员不得擅自离开岗位。 4、所有盘点事项都以静态盘点为原那么。 5、盘点应精确计量，防止用主观的目测方式，应于确定每种商品的数量后 再继续进行下一项，盘点后不得随便更改。 6、盘点使用的报表内所有栏目假设有修改之处，须经盘点有关人员签字后生 效，否那么追究其责任。 7、盘点数据必须真实、可靠，盘点方法必须科学，程序必须规范。 8、盘点过程中发现问题或遇到困难，需及时汇报。 9、将全部盘点表全部收回，并汇总。计算出盘盈、盘亏数量，制作《盘点 盈亏报告》一式三联，并填写数量差异原因，经相关领导批准后处理，批复后按11 规定进行账务处理，增加或减少存货账面价值，使账物一致。 10、企业应根据存货盘点情况，及时发现存货减值迹象。 第二十九条与供应商往来发对账函进行对账。 第六章在产品管理 第二十九条 为了加强对在制品的监控，定期对各生产车间的在产品进行盘 点，与在产品账面数量核对，假设发现差异，及时调查原因，并上报给相关领导, 以待审批处理。 第三十条 财务部在产品会计对照计划本钱，根据实际发生的本钱，估算项 目实际完成情况，根据各车间的完工单据，及