第06章信用证的业务流程.pptVIP

第三节　信用证的审核 (二) 检查信用证的付款时间是否与有关合同规定相一致 (1) 信用证中规定有关款项须在向银行交单后若干天内或见票后若干天内付款等情况。对此，应检查此类付款时间是否符合合同规定或公司的要求。 (2) 信用证在国外到期。规定信用证国外到期，有关单据必须寄送国外，由于我们无法掌握单据到达国外银行所需的时间且容易延误或丢失，有一定的风险。通常我们要求在国内交单付款。在来不及修改的情况下，必须应提前一个邮程(邮程的长短应根据地区远近而定)以最快方式寄送。 第九十四页，共一百六十六页。 第三节　信用证的审核 (3) 如信用证中的装期和效期是同一天即通常所称的“双到期”，在实际业务操作中，应将装期提前一定的时间(一般在效期前10天)，以便有合理的时间来制单结汇。 (三) 检查信用证受益人和开证人的名称和地址是否完整和准确 受益人应特别注意信用证上的受益人名称和地址应与其印就好的文件上的名称和地址内容相一致。 第九十五页，共一百六十六页。 第三节　信用证的审核 买方的公司名称和地址写法是不是也完全正确，在填写发货票时照抄信用证上写错了的买方公司名号和地址是有可能的，如果受益人的名称不正确，将会给今后的收汇带来不便。 (四) 检查装期的有关规定是否符合要求 检查信用证规定的装期应注意以下几点。 (1) 能否在信用证规定的装期内备妥有关货物并按期出运；如来证收到时间距装期太近，无法按期装运，应及时与客户联系修改。 第九十六页，共一百六十六页。 第三节　信用证的审核 (2) 实际装期与交单期时间相距时间太短。 (3) 信用证中规定了分批出运的时间和数量，应注意能否办到，否则，任何一批未按期出运，以后各期即告失效。 (五) 检查能否在信用证规定的交单期交单 如来证中规定向银行交单的日期不得迟于提单日期后若干天，如果过了限期或单据不全有错漏，银行有权不付款。 交单期通常按下列原则处理。 第九十七页，共一百六十六页。 第三节　信用证的审核 (1) 信用证有规定的，应按信用证规定的交单期向银行交单。 (2) 信用证没有规定的，向银行交单的日期不得迟于提单日期后21天；应充分考虑办理下列事宜对交单期的影响。 ①生产及包装所需的时间。 ②内陆运输或集港运输所需时间。 ③进行必要的检验如法定商检或客检所需的时间。 ④申领出口许可证/FA产地证所需的时间(如果需要)。 ⑤报关查验所需的时间。 第九十八页，共一百六十六页。 第三节　信用证的审核 ⑥船期安排情况。 ⑦到商会和/或领事馆办理认证或出具有关证明所需的时间(如果需要)。 ⑧申领检验证明书如SGS验货报告/OMIC LETTER或其他验货报告如客检证等所需的时间。 ⑨制造、整理、审核信用证规定的文件所需的时间。 ⑩单据送交银行所需的时间包括单据送交银行后经审核发现有误退回更正的时间。 第九十九页，共一百六十六页。 第三节　信用证的审核 (六) 检查信用证内容是否完整 如果信用证是以电传或电报拍发给了通知行即“电讯送达”，那么应核实电文内容是否完整，如果电文无另外注明，写明是根据《UCP600》即可。 (七) 检查信用证的通知方式是否安全、可靠 信用证一般是通过受益人所在国家或地区的通知/保兑行通知给受益人的。这种方式的信用证通知比较安全，因为《UCP600》有如下规定： 第一百页，共一百六十六页。 第三节　信用证的审核 (1) 信用证是直接从海外寄来给客户的，那么应该小心查明它的来历。 (2) 信用证是从本地某个地址寄出，要求把货运单据寄往海外，而客户并不了解他们指定的那家银行。 对于上述情况，应该首先通过银行调查核实。 第一百零一页，共一百六十六页。 第三节　信用证的审核 (八) 检查信用证的金额、币种是否符合合同规定 (1) 信用证金额是否正确。 (2) 信用证的金额应该与事先协商的相一致。 (3) 信用证中的单价与总值要准确，大小写并用内容要一致。 (4) 如数量上可以有一定幅度的伸缩，那么，信用证也应相应规定在支付金额时允许有一定幅度。 第一百零二页，共一百六十六页。 第三节　信用证的审核 (5) 如果在金额前使用了“大约”一词，其意思是允许金额有10%的伸缩。 (6) 检查币种是否正确。 如合同中规定的币种是“英镑”，而信用证中使用的是“美元”。 (九) 检查信用证的数量是否与合同规定相一致 检查信用证的数量是否与合同规定相一致时，应注意以下几点。 第一百零三页，共一百六十六页。 第三节　信用证的审核 (1) 除非信用证规定数量不得有增减，那么，在付款金额不超过信用证金额的情况下，货物数量可以容许有5%的增减。 (2) 特别注意的是以上提到的货物数量可以有5%增减的规定一般适用于