法国兴业银行案例.pptVIP

结论： 1，银行内部已建立较为健全的风险评估过程。 2，风险管理部门已建立了相应流程，以识别经营环境包括监管环境发生的重大变化。 3，但是，操作风险往往是由银行内部各个岗位上熟悉银行内控规则、知道如何规避的人造成的，法兴银行诈骗案就完全属于操作风险。 第二十一页，共三十二页。 A，首先，设计上存在问题。 法国兴业银行的内部控制之所以不能防止令人触目惊心的交易欺诈出现，首先源于设计上的严重缺陷。在技术发展迅速、交易系统日益复杂的趋势下，只依据过往的经验来拟定风险控制方法，不能适时地、前瞻性地展现出环境适应性和契合性，是法兴银行难以有效地觉察出欺诈行为的重要原因。 控制活动 第二十二页，共三十二页。 B，控制活动实施上的缺陷。 法国兴业银行的内部控制系统在对交易员盘面资金的监督、资金流动的跟踪、后台与前台完全隔离规则的遵守、信息系统的安全及密码保护等多个环节存在漏洞。法兴银行关注的是欧洲交易所提供的汇总后的数据，而没有细分到每一个交易员的交易头寸数据。此外，它把监控点放在交易员的净头寸和特定时间段的交易风险上，并没有对套利“单边”交易的总头寸进行限制，忽视了全部交易的总规模。 第二十三页，共三十二页。 谢谢观赏 谢谢观赏 第六小组成员：朱时超 唐艺元 第十一小组 第一页，共三十二页。 法国兴业银行案件 第二页，共三十二页。 Page ? * 内部控制分析 3 2 背景和案情简介 1 4 危机成因分析 银行内部控制改进方案 第三页，共三十二页。 Page ? * 内部控制分析 3 危机成因分析 2 1 银行内部控制改进方案 4 背景和案情简介 1 背景和案例简介 第四页，共三十二页。 Page ? * 法国兴业银行（法兴银行）创建于1864年5月，是有着近150年历史的老牌欧洲银行和世界上最大的银行集团之一，其总部设在巴黎，市值仅次于法国巴黎银行 。分别在巴黎、东京、纽约证券市场挂牌，在全世界拥有500万私人和企业客户，在全世界80个国家拥有500家分支机构，大约有50％的股东和40％的业务来自海外。 法兴银行曾一度被认为是世界上风险控制最出色的银行之一。但2008年1月，因期货交易员杰罗姆·科维尔在未经授权情况下大量购买欧洲股指期货，形成49亿欧元（约71亿美元）的巨额亏空，创下世界银行业迄今为止因员工违规操作而蒙受的单笔最大金额损失。这桩惊天欺诈案还触发了法国乃至整个欧洲的金融震荡，并波及全球股市暴跌，无论从性质还是规模来说，都堪称史上最大的金融悲剧。 背景和案情简介 1 第五页，共三十二页。 Page ? * 动机 能力 机会 企业成长 源于私利 实践经验 丰富 技术能力 过硬 2 危机成因分析 内控流程 熟悉及左 右逢源 制度在执 行过程中 的未能得 到有效的 落实。 第六页，共三十二页。 Page ? * 早在2005年，科维尔开始练习建立虚假头寸。从2007年3月至同年6月底，科维尔逐渐建立起280亿欧元的期货空头，以及直接的股票头寸6亿欧元。并在2007年11月20日累计赚得“利润”15亿欧元，当年年底科维尔向上司报了5500万欧元的收益。 动机1企业成长 第七页，共三十二页。 Page ? * 蜂蜜 从2008年开始，科维尔突然反手做多，豪赌市场会出现上涨。然而，这次幸运之神没有降临,欧洲市场2008年年初以来的大跌使他的账户反而出现巨额亏损。欧洲证券市场的持续下跌使科维尔的持仓额不断上升。至案发前，他的交易头寸已经达到730亿美元，而此时的市场大跌之势仍难以逆转，科维尔此时已无回天之力。 到2008年1月18日，法国兴业银行的一位法务官员终于发现有超过该行风险限制的交易，立刻建立专门团队调查此事。到1月20日的早晨，调查团队确认了所有的交易头寸及总体盈亏，兴业银行在随后短短的三天之内紧急解除所有股票衍生品头寸，低价贱卖，进行大规模平仓，到1月24日平仓结束，最后的亏损额为49亿欧元。 第八页，共三十二页。 Page ? * 从2006年6月2008年1月，法兴银行的运营部门、股权衍生品部门、柜台交易、中央系统管理部门等28个部门的11种风险控制系统，自动针对凯维埃尔的各种交易发出了75次报警。 从时间来看，2007年发布警报最为频繁（达67次）；2008年1月案发前，又发布警报3次。 从细节来看，这11种风险控制系统几乎是法兴银行后台监控系统的全部，涉及到经纪、交易、流量、传输、授权、收益数据分析、市场风险等风险控制的各个流程和方面，由运营部门和衍生品交易部门发出的警报高达35次。荒谬的是，监控