基于信息化思维的基建项目财务管理提升策略.docxVIP

基于信息化思维的基建项目财务管理提升策略 摘　要：大型基建工程项目财务信息量巨大，竣工决算与资产转资需求复杂，业界无成熟财务管理软件系统支持。本文从基建财务管理特点出发，分析项目竣工决算及转资业务需求，依托惠州炼化二期工程项目管理信息系统功能，构建以ERP系统为主线，E化管理平台为辅，满足大型基建项目的成本管理、资金防控，以及竣工决算与转资需求，从而提升工程财务管理水平。 关键词：信息化提升；项目财务管理 为打造惠州大亚湾世界级一流石油炼化基地，中国海油决定在惠州炼化一期1200万吨/年炼油的基础上，再投资建设惠州炼化二期1000万吨/年炼油及100万吨/年乙烯工程。针对该项目单元工程数量多，装置规模大型化和复杂性的特点，吸收一期项目建设的经验教训，借鉴国内同类项目的管理模式和合同策略，为节省项目建设投资成本，项目建设决定采用“业主自行管理E+P+C”模式。此种管理模式的特点是业主的管理难度与工作量大，项目组为有效进行工程“四大控制”，研究建立了项目信息管理系统。 一、项目管理系统概况 项目信息管理系统，是以ERP系统为核心，工程PowerPiP、E化办公平台、合同采办系统为辅，通过开发需求提报平台，强化E化平台应用，实现炼化二期工程的工程管理各项目标。主要内容包括： 1.建立工程项目ERP系统 实施FICO、MM、PM、PS功能模块，开发需求计划管理平台等功能，实现需求计划、采办物流、合同执行、预算控制、工程核算方面的协同。 2.实现各系统集成与协调 通过SAP系统与PowerPIP系统、采办业务系统、 E化平台的有效集成，实现计划进度、费用控制、合同采办、质量安全等信息的数据交互和集成，支撑高效信息沟通、有效监控和分析决策；实现二期项目业务流程优化与固化，支撑项目管理规范化高效运作。 二、SAP系统财务提升应用 财务信息系统依托项目信息管理系统，以ERP系统为主线，充分利用ERP财务与相关模块功能，通过增强开发，提升ERP应用效能。 1.设立单独利润中心与项目工厂，实现项目独立核算 项目投入资金、资产、负债、以及项目成本单独进行核算，设立项目工厂，工程物资收发存和服务确认均在项目工厂进行，与一期生产经营核算完全分开，利用报表编制系统，独立编制完整的项目报表，方便快捷查询项目供应商往来、物资库存，便于工程竣工决算工作开展。建立了生产与建设物资调剂机制与流程，通过工厂间调拨，消化了一期建设和生产期积压物资，降低了储备资金占用，提高公司整体效益。 2.实现财务FICO模块与物资、工程的有效集成 采办的物资收发料，工程服务与工程结算确认，集成生成财务凭证，从而自动实现工程成本归集，财务通过发票校验、资金付款、往来清账，实现全流程线上运行，以及“资金、信息、物流”的统一，各模块达到数据分享，财务能适时查询需求提报、订单签订、物资收发、服务确认，以及物资库存情况。 3.工程项目核算多层次、精细化 项目工程成本的核算尽可能与概算趋同，以便与项目核算进行对比分析与控制，项目成本以WBS元素归集载体，WBS元素与PowerPiP系统CBS代码完全对应，CBS编码分13个层级，可精细查询到项目每个单元及底层，实现成本核算精细化，可从不同维度进行工程成本查询分析，进而满足项目财务管理不同数据的需求。 4.通过增强开发，实现供应商核算按合同进行区分 采办需求平台、采办系统与ERP的数据相互关联，相互获取，业务相互衔接，合同采办系统、ERP采购订单与线下纸版合同内容完全相符，由于ERP系统订单编号系统自动生成，在建立线上订单时，将线下合同编号直接录入订单抬头字段中，在系统中建立对应关系。通过增强开发，在财务发票校验时，合同编号信息自动带到供应商应付科目行项目“分配”字段中，付款清账严格对应合同，通过供应商“分配”字段能够准确查询供应商、合同往来情况，从而通过报表开发，直接查询供应商及合同资金应付、已付、未付情况，很大程度提升了供应商往来管理，且结合资金付款平台，解决了与采办合同付款核对的难题。 三、挖掘ERP功能，为竣工决算和转资提供基础数据与条件 大型基建工程数据信息量大，时间跨度长，财务数据勾稽关系复杂，以及与相关部门之间核对相当困难，其中最困难的地方有三：一是合同执行和财务资金支付核对（前已阐述）；二是合同执行与财务账面记载成本核对，校验成本的完整性和准确性；三是正式转资的资产主数据收集。 1.财务项目成本核算实现按合同识别 财务账面记载的项目成本，除个别费用报销外，物资出库、服务确认、工程结算均由系统自动集成，而系统本身生成的成本凭证不带合同信息，逻辑上系统也无法实现。通过研究各环节信息流转逻辑，利用合同采办、物资发料、服务与工程结算确认均从需求触发的特点，通过ERP系统增强开发，能完整查询财务WBS元素归集物资、服务及工程结算成本对应合同