中工国际：大华会计师事务所（特殊普通合伙）关于公司《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》有关财务事项的说明.PDFVIP

大华会计师事务所（特殊普通合伙） 关于中工国际工程股份有限公司 《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》 有关财务事项的说明 大华核字[2019]000727 号 大华会计师事务所 (特殊普通合伙) DaHuaCertifiedPublicAccountants （SpecialGeneralPartnership ） 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 关于中工国际工程股份有限公司 《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》 有关财务事项的说明 目录 页次 一、 大华会计师事务所（特殊普通合伙）关于中工 国际工程股份有限公司《中国证监会行政许可 1-96 项目审查一次反馈意见通知书》有关财务事项 的说明 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 关于中工国际工程股份有限公司 《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》 有关财务事项的说明 大华核字[2019]000727 号 中国证券监督管理委员会： 由中国国际金融股份有限公司转来贵会于2019 年1 月10 日下发的《中国证 监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书（182269 号）》（以下简称 “《一次反 馈意见》”奉悉。我们对《一次反馈意见》所提及的中国中元有关财务事项进行 了审慎核查，现汇报如下： 一、 《一次反馈意见》问题3 “申请文件显示，中国机械工业集团有限公司 （以下简称国机集团）承诺标的资产经审计并扣除非经常损益后归属于母公司股 东的净利润（以下简称承诺净利润）2018 年不低于 1.28 亿元、2019 年不低于 1.23 亿元、2020 年不低于1.27 亿元。如标的资产交割时间延后（即未能在2018 年12 月31 日前完成交割），业绩承诺及补偿年度顺延为2019 年、2020 年、2021 年，国机集团承诺标的资产2021 年净利润不低于1.32 亿元。请你公司：1）结 合最新经营业绩，补充披露2018 年中国中元业绩承诺可实现性、2019 年和2020 年承诺净利润低于2018 年合理性、承诺净利润与预测净利润的关系。2）补充披 露国机集团有无对外质押本次交易所得上市公司股份的安排、上市公司和国机集 团确保未来股份补偿（如有）不受相应股份质押影响的具体措施。请独立财务顾 问、会计师和律师核查并发表明确意见。” 第1 页 大华核字[2019]000727 号专项说明 回复： （一）结合最新经营业绩，补充披露2018 年中国中元业绩承诺可实现性、 2019 年和2020 年承诺净利润低于2018 年合理性、承诺净利润与预测净利润的 关系 1．2018 年中国中元业绩承诺的可实现性 根据2018 年中国中元最新经营业绩的情况，扣除非经常性损益后的归属于 母公司股东的净利润约为1.4 亿元 （未经审计），超过2018 年承诺的净利润1.28 亿元的比例为9.38%，中国中元的2018 年业绩承诺具有可实现性。 2 ．2019 年和2020 年承诺净利润低于2018 年的合理性 （1）部分剥离房产未来返租与历史期折旧摊销的差异影响 根据《国机集团关于中国中元部分资产实施无偿划转的批复》，中国中元将 位于中国中元东北科技创意产业园的土地房产，北起院将位于北京东城区雍和宫 大街52 号的土地房产、北京东城区草园胡同甲29 号的房产，北起装备公司将位 于北京通州区北京永乐经济开发