中京电子：关于公司非公开发行股票申请文件反馈意见中有关财务事项的说明.PDFVIP

关于惠州中京电子科技股份有限公司 非公开发行股票申请文件反馈意见中 有关财务事项的说明 天健函〔2020〕2-58 号 中国证券监督管理委员会： 由光大证券股份有限公司转来的《关于请做好中京电子非公开发行申请发审 委会议准备工作的函》（以下简称反馈意见）奉悉。我们已对反馈意见中所提及 的惠州中京电子科技股份有限公司（以下简称中京电子或公司）财务事项进行了 审慎核查，现汇报说明如下。 除特别注明外，本说明中金额单位均为人民币万元,尾差为四舍五入所致。 一、关于关联交易。根据申报材料，申请人控股股东京港投资、实际控制 人杨林质押上市公司股票的用途之一系 2016 年参股公司中盛科技购买土地(约 1.19 亿元)。2019 年4 月，申请人向京港投资出让所持有的中盛科技40%股权， 经双方协商，确定交易价格为8,100 万元。 请申请人说明并披露：(1)2016年中盛科技购买土地的具体情况以及后续使 用情况；(2)2019年出让中盛科技股权所形成关联交易的原因及合理性，相关定 价依据以及价格的公允性；（3）中盛科技被出让前生产经营情况，是否存在违 法违规情形；（4）申请人报告期内所有关联交易的具体情况，相关决策程序及 信息披露是否依法合规。请保荐机构、申请人律师及会计师说明核查依据、过 程，并发表明确核查意见。(反馈意见第1 条） (一) 2016 年惠州中盛科技企业孵化器有限公司（以下简称中盛科技）购买 土地的具体情况以及后续使用情况 第 1 页 共 28 页 1. 中盛科技购买土地的具体情况 中盛科技成立于2015 年4 月，自设立之初至2019 年股权转让前，一直系中 京电子持股40%的参股公司；设立该公司的目的主要系利用中京电子IPO 之前的 老生产基地（惠州市鹅岭南路七巷三号），开展科技企业孵化器业务。 2016 年 6 月，为业务拓展需要，中盛科技通过惠州市公共资源交易中心举 办的公开招拍挂程序，取得惠州市惠城区江北南区CP2016-11 号宗地的国有建设 用地使用权，成交价为1.19 亿元。该项土地使用权的基本情况如下： 不动产登记号 粤（2006）惠州市不动产权第1006958 号 土地坐落 惠州市惠城区江北南区JBN37-44-01 土地性质 国有建设用地 土地面积 6,263.72 平方米 宗地用途 商服用地 由于中盛科技系公司参股公司，根据监管要求及公司内控制度的规定，公司 不便为其提供银行借款担保，也无法为其提供资金方面支持。故为支持中盛科技 的发展、及时按合同要求支付土地出让款，2016 年 5 月，中京电子控股股东惠 州市京港投资发展有限公司（以下简称京港投资）和实际控制人杨林通过股票质 押获得1.19 亿元款项，提供给中盛科技完成上述土地出让款项的支付。 2. 中盛科技购买土地的后续使用情况 中盛科技2016 年取得该项土地使用权后，拟用于投资建设企业总部经济大 楼，并作为新的科技孵化基地。但由于该地块地理位置较好，根据惠州市政府要 求，需将该地块旁的JBN37-45 公共绿地与该总部经济大楼纳入统一规划建设。 惠州市园林局于2016 年12 月至2018 年4 月期间协调相关单位开展征求意见工 作，此后进入惠州市自然资源局的项目总平面审查环节。 2020 年4 月，惠州市自然资源局召开会议讨论审定对JBN37-44-01 地块及 旁边公共绿地JBN37-45 进行规划调整的事项，并将调整方案报惠州市城乡规划 委员会审议，目前中盛科技仍未收到相关批复。因此，该土地截至本说明出具日 尚未进行开发。 (二) 2019 年出让中盛科技股权所形成关联交易的原因及合理性，相关定价 依据以及价格的公允性 2015 年 4 月，中京电子与香港盛雅投资有限公司共同出资设立中盛科技， 第 2 页 共 28 页 持股比例分别为 40%、60%，其中公司以 IPO 之前的老生产基地（惠州市鹅岭南 路七巷三号）的土地房