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项目风险 项目风险 项目风险分析 项目风险应对 管理变革风险 部门在应用过程中产生冲突 在系统切换时，为了局部利益，擅自从系统外进行业务处理 现有业务流程必须在系统中处理 高层领导从公司整体利益上给予仲裁 各个公司所有人员不得在系统外进行业务的审批 以前不合理的管理机制和管理流程进行修改 项目管理风险 项目管理缺乏思路和方法 项目经理缺乏项目经验 项目延期 严格按照实施方法论进行项目管理 选派有经验的项目经理 每周进行项目周报，加强项目进度监控 项目人员风险 项目实施小组人员调离岗位或离开公司 消极应对项目实施 中层领导安排其他事务给项目人员 项目小组成员与新大新签署合同 建立有效的奖惩机制 专人专用，如需处理其他事务，须经项目实施领导小组成员批准 第六十页，共六十五页。 示例2：费用管理与预算系统集成控制 主动控制预算，支撑集团全面预算管理 发挥协同平台使用者较前端的优势，将预算由财务部分引出，突出了全员成本控制、节约型的理念 使业务前端人员随时掌握预算状况，合理安排业务活动，提高有限资金的利用效率 第二十八页，共六十五页。 示例3：费用管理单据支持移动商务—短信审批、催办 主要功能 单据详情查看（支持根据客户实际情况，定制单据的显示模板） 历史审批意见查看 附件查看（支持doc、xls、ppt、pdf、txt和图片格式） 第二十九页，共六十五页。 目 录 金蝶公司介绍 金蝶汽车业务管理信息化解决方案 金蝶集团财务管理信息化解决方案 集团财务 预算管理 资金管理 金蝶集团信息化项目实施服务保障 沟通交流 第三十页，共六十五页。 预算的定义 预算是一种系统的方法，用来分配企业的财务、实物及人力等资源，以实现企业既定的战略目标。企业可以通过预算来监控战略目标的实施进度，有助于控制开支，并预测企业的现金流量与利润。 ---安达信全球最佳实践数（Global?Best?Practice） 全面预算管理是现代大企业围绕发展战略，运用现代网络与信息技术，融经营（业务）预算、资本预算、薪酬预算、财务预算于一体的综合管理系统，是企业在全球范围内优化资源配置、提高运行质量、改善经营效益、加强风险管控的有效管理工具和管理机制。 ——国资委 全面=全员+全额+全程 第三十一页，共六十五页。 项目 模式 预算编制程序 总部作用 预算管理主体 总部预算重点 财务管控 自上而下 明确预算目标并进行集中认定，审核分部预算；结果考核 子公司董事会及下属投资管理委员会 资本竞价与资本预算；结果控制型 战略管控 上下结合 总部预算目标；确定经营优先领域及重点业务；协调并审批分部预算；保持对预算执行的日常监控；强化预算结果考核 总部董事会及预算管理委员会 资本预算；获准的重点业务的预算；财务规划加重点业务控制型 运营管控 自上而下 编制并下达预算；监督预算执行；考核管理效果 总部董事会及预算管理委员会 全面规划型；全面综合预算 集团管控模式与预算管理模式分析 第三十二页，共六十五页。 通常一年做一次，很难进行季度及滚动预算 很难处理大量的数据，沦陷到EXCEL地狱 难以根据实际数据及时对预测进行调整 预算编制过程难以协调，流程具有很大的偶然性 组织结构的变化造成预算的更改非常困难 进行预算/实际数据的比较是很困难的 由于不同的应用系统造成预算间缺乏集成 预算在实际工作中很难起到控制作用 当前预算管理现状与难点 第三十三页，共六十五页。 预算管理组织 预算执行组织 预算管理委员会 预算编制机构 预算监控与协调机构 预算反馈机构，考核机构 投资中心 利润中心 成本中心 费用中心 企业战略 预算指标 指标体系 目标值 业务财务结合 上 流程 合理 方法 适当 多种信息 系统 责任中心 确立 采用 责任 会计 集成 监控 业 务 资 金 调整 批 准 审 议 申 请 明确考评程序 建立考评指标 确定考评结果 设立预算管理组织 预算目标体系的确立 预算编制与相关协调 建立预算信息反馈系统 预算执行的调控与调整 预算考核评价与奖惩 预算体系及预算原则定义 下 结合 下达 全面预算管理体系建设 第三十四页，共六十五页。 全面预算表体系逻辑 以资金预算为基础 各关键比率按照细项进行分解 收入 支出及费用 根据资金的状况编制投资预算 与上年度的对比分析 第三十五页，共六十五页。 可从集团到子公司到部门进行预算检查 第三十六页，共六十五页。 建立集团经营绩效监控平台 第三十七页，共六十五页。 公司层面按预算项目和要素进行差异分析 第三十八页，共六