创业财务报表制作.ppt

創業財務報表製作;大綱;壹、創業財務報表編製的目的與步驟;財務報表的使用者;創業總投資額度分析與效益評估;財務規劃的概念;營業週期;編製財務報表的九大步驟;財務報表種類;財務報表編製要點;貳、銷售預測;銷售預測;市場潛量;最終使用者調查;市調解讀;類比法（電話裝機量）;液晶電視需求預估;TFT-LCD TV還有很大的成長空間;營業額預估（目標設定）;營業收入範例;參、費用;費用項目;生產成本要素;固定投資費用預估;;;肆、損益表;損益表;企業名稱 損益表 ×年×月×日至×年×月×日;　銷貨收入;??益表的架構（1/2）;損益表的架構（2/2）;每股盈餘(EPS);　;伍、現金流量表;現金流量表;現金流量的分類;;金融性短期投資增加會造成現金餘額下降。反映在現金流量表中便是「投資活動的現金餘額減少」。 當本期應收帳款增加時，會造成現金餘額下降。故應收帳款增加反映在現金流量表中便是「營業活動的現金餘額減少」。 測驗一下：以下情況造成現金流量表之變化為何？ 應付帳款增加 短期借款減少 股利發放減少;　;陸、資產負債表;資產負債表;企業名稱 資產負債表 ×年×月×日;企業名稱 資產負債表 ×年×月×日;資產;資產的定義;財務報表上之資產分類;流動資產;1. 現金及約當現金;2. 應收票據與帳款;收款期間長短影響公司流動性;3. 存貨;預付費用及預付款項;速動資產;二、長期資產;1. 固定資產;固定資產之折舊;固定資產與折舊;2. 遞延資產、遞延費用;開辦費、技術購買費與遞延資產;負債;負債的定義;負債的分類;1. 流動負債;短期借款與應付短期票據;2. 長期負債;股東權益;股東權益;1. 股本;普通股;2. 資本公積;3. 保留盈餘;保留盈餘;單位：仟元; 資產負債表;柒、經營績效與獲利分析;股東權益報酬率;獲利分析（EPS）;捌、風險分析;風險分析;風險分析（EPS）;玖、結論;財務規劃考量點;營運準備 帳款沒收回 存貨積壓太多 資本投資 資本投資太多 成本 浪費太多