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人大社《税法(第5版)》教学大纲
制作人:梁文涛
制作时间:2020年8月
一、课程介绍
“税法”课程是应用型院校财经专业的一门专业核心课。“税法”课程服务于会计专业人才培养目标,培养具有一定的企业涉税法律知识、涉税岗位能力强的应用型人才。本课程坚持“理实一体、学做合一”,以涉税岗位能力的培养为主线,直接为培养学生从事财税工作应具备的基本知识、基本技能和核算操作能力服务。
“税法”课程配套的《税法》教材内容包括税法认知、增值税法、消费税法、企业所得税法、个人所得税法、其他税种税法(上)、其他税种税法(下)、税务行政法制共八章。为培养高端应用型涉税岗位人才,本教材从【工作引例】【情境引例】【工作实例】【理论答疑】【实务答疑】等方面对涉税实例进行分析与操作,主要讲授了企业实际工作所必需的各税种的认知、计算、征收管理、涉税疑难解答等问题,突出了税法的实用性和应用性,让学生在学习税法理论知识的同时,提升税法的实践和应用能力。
本课程采用理论教学为主、实践教学(习题与案例教学或者实验教学)为辅的教学方式。
二、章节内容及建议课时
章节内容及建议课时一览表
章
理论教学任务
实践教学任务
课时安排
理论
实践
第一章 税法认知
第一节 税收的内涵和分类
第二节 税法的内涵和构成要素
第三节 税收的原则
第四节 税收法律关系
第五节 税收立法与执法
第六节 税务登记与发票管理
第七节 纳税申报与税款征纳
实验一 税收实体法与税收程序法认知、税法的运行、税收的征收管理
4
2
第二章 增值税法
第一节 增值税的认知
第二节 增值税的计算
第三节 增值税出口退(免)税的计算
第四节 增值税的征收管理
实验二 增值税的计算
10
8
第三章 消费税法
第一节 消费税的认知
第二节 消费税的计算
第三节 消费税出口退(免)税的计算
第四节 消费税的征收管理
实验三 消费税的计算
4
2
第四章 企业所得税法
第一节 企业所得税的认知
第二节 企业所得税应纳税所得额的计算
第三节 资产的税务处理
第四节 企业重组的所得税处理
第五节 企业所得税的计算
第六节 特别纳税调整
第七节 企业所得税的征收管理
实验四 企业所得税的计算
8
6
第五章 个人所得税法
第一节 个人所得税的认知
第二节 个人所得税的计算
第三节 个人所得税的征收管理
实验五 个人所得税的计算
4
2
第六章 其他税种税法(上)
第一节 关税法
第二节 船舶吨税法
第三节 城市维护建设税法
第四节 资源税法
第五节 土地增值税法
第六节 城镇土地使用税法
第七节 耕地占用税法
实验六 其他税种的计算(上)
3
1
第七章 其他税种税法(下)
第一节 房产税法
第二节 车船税法
第三节 车辆购置税法
第四节 印花税法
第五节 契税法
第六节 烟叶税法
第七节 环境保护税法
实验七 其他税种的计算(下)
3
1
第八章 税务行政法制
第一节 税务行政处罚
第二节 税务行政复议
第三节 税务行政诉讼
实验七 税务行政法制
4
2
课时合计:64课时(根据情况可以调整为48-96课时)
理论教学课时合计:40
实践教学课时合计:24
三、教学目标
1.基本知识教学目标
(1)了解我国现行税制概况。
(2)理解我国现行各税种的含义及征税范围。
(3)掌握我国现行各税种应纳税额的计算方法。
2.职业能力培养目标
(1)会办理企业税务登记、发票领购工作。
(2)能根据企业的类型和业务种类判断税种。
(3)能正确计算各税种的应纳税额。
(4)会使用各类发票、填制涉税文书。
(5)会组织数据的汇总与分析,进行简单的纳税筹划工作。
3.思想素质教育目标
(1)具有团队精神和协作精神;
(2)具有合法进行纳税筹划的意识;
(3)具有严谨、诚信的职业品质和良好的职业道德。
四、课程设计指南
1.本课程以理论教学(含课堂讲授中的学生讨论和课堂练习)为主,大约占课程的60%;实践教学(含习题与案例的练习、讨论和讲解)为辅,大约占课程的40%。有条件的学校还可以在实践教学增加仿真实验(或实训)课来进一步掌握课程的主要内容和重点难点。
2.教学过程中建议通过ppt等形式进行多媒体教学,有条件的学校还可以通过仿真实验(或实训)来提高学生的知识应用能力。
3.课后作业通过习题作业、调查报告、企业调研、撰写小论文等方式进一步巩固课程知识。
五、成绩考评设置
成绩考评设置一览表
成绩考核评价内容
理论教学考核评价(20%)
实践教学考核评价(20%)
课后作业考核评价(20%)
期末知识考核评价(40%)
出勤情况
课堂表现
习题与案例完成数量
习题与案例完成质量
作业完成数量
作业完成质量
10分
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