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财务管理规章制度 第一章总则 第一条为了规范公司（以下简称公司）的财务行为，加强财务管理和经济核算, 根据国家财政部颁发的《企业财务通则》和工业企业财务制度，结合公司实际经营 情况，修订本制度。 第二条公司一切财务、会计活动均应符合《会计法》的要求，符合《企业财 务通则》和《企业会计准则》的要求,具体会计核算制度遵照《股份有限公司会 计制度》执行。 第三条本制度适用于公司本部及非独立核算的二级单位的财务管理工作，同 时也是控股、参股子公司财务管理工作的参考依据。各子公司为独立核算的法人 单位，应根据相关法规和制度，参照本制度自行制订具体的财务管理制度。对于 本制度中已作出的对子公司的管理办法，各子公司应严格遵照执行。 第二章资金管理 第四条公司资金管理的原则是：合理使用，减少占压，降低风险，加速周转， 提高效益。 第五条公司的财务实行预算管理。预算管理就是对有关财务计划的制订、审 批、实施、检查和分析进行全面的管理，从而使财务管理工作有序、稳定地进行。 第六条为保证库存的现金安全合理,公司各部应按规定限额提取备用金。支 取现金先填写借款单,并注明用途、金额、期限等,按规定批准方可支取。预支 现金一般不超过2000元,超过支票结算起点的付款应通过转账支票结算。任何 人不得从营业收入中坐支现金。库存现金必须日清月结，不准白条抵现。 第七条支票的领取及管理 1、支票领取： 凡领取支票，先填制支票申领单,写明用途、金额、使用人等项，经由有权 审批人批准方可领取。 签发支票的金额超过10000元,在填写申领单时，须提交符合审批程序的 用款报告及附件（合同、采购单、计划书等）。领取人应办理登记手续，于使用后 三日内账。未及时报账者财务人员及时督促，并有权不予签发新支票。持票人应 对支票妥善保管，如丢失将由个人承担经济责任。 2、支票管理： 所签发支票应填写日期、金额（限额）、用途，不准签发空白支票。准确掌握 账户余额，不准发生空头、透支。出纳人员应每日编制库存现金与银行存款变动 表。出纳人员应于月末填制银行账户余额表，送交财务经理批准后呈报总会 计师。 按时于月末填制“银行余额调节表交财务经理审核,对未达账项要认真查 对，及时入账。支票和公司印鉴分人安善保管。 第八条预付货款和定金,必须根据合同办理，经由审批权限的领导批准，方 可执行。 第九条按照合同约定的条件支付购货款或工程进度款经由审批权限的领导 批准方可执行。 第十条对外投资等资本性开支的审批、使用、实施顺序 对外投资的拨付,由规划部根据项目可行性报告实施步骤提出股本金使用 申请，分管副总经理和总会计师会签,由总经理批准后支付。固定资产更新、添 置、报废,由使用部门或者管理部门提出，规划部和财务部审核，分管副总经 理、总会计师会签,总经理批准后实施。 新筹建单位的前期开办费如在公司核算，由总经理授权给新设单位负责人 后，各项费用由被授权单位负责人审核签单，财务部门在核定的限额内支付，并进 行单独记账、结算。