银行股份有限公司并表管理办法.docVIP

PAGE PAGE 1 广*银行股份有限公司并表管理办法 第一章?总则 第一条 为规范和加强本行并表管理，防范本行总体金融风险，根据《中国银监会关于印发商业银行并表管理与监管指引的通知》（银监发〔2014〕54号）及其他有关监管法律法规，结合本行有关规章制度，制定本管理办法。 第二条 本管理办法所称的并表管理，是指本行对广*银行本级及附属机构的公司治理、资本和财务等进行全面持续的管控，并有效识别、计量、检测和控制本级及附属机构的总体风险状况。 第三条 本管理办法所称银行集团为广*银行本级及下设附属机构，其中附属机构包括本行投资持股的广**村镇银行、其他非银行金融机构、非金融机构等。 　　　　　　　　　第二章 　并表管理范围 第四条 本行遵循“实质重于形式”的原则，以是否存在控制关系和重大影响为基础，按照监管要求，充分考虑金融业务和金融风险的相关性，合理确定并表管理范围。 第五条 本行按照下列原则确定并表管理范围： （一）会计并表范围按照我国现行企业会计准则确定。 （二）资本并表范围按照资本监管等相关监管规定确定。 （三）风险并表范围在会计并表的基础上，符合第七条规定的被投资机构纳入并表管理范围。 第六条 当被投资机构不为本行所控制，但符合下列情形时，应当纳入并表管理范围： （一）与本行业务具有同质性的各类被投资机构，其资产规模占银行集团整体资产规模的比例较小，但其加总的业务和风险足以对本银行集团的财务状况及风险水平造成重大影响； （二）被投资机构所产生的风险和损失足以对本行造成重大影响，包括但不限于流动性风险、法律合规风险、声誉风险等； （三）通过境内外附属机构、空壳公司等复杂股权设计成立的，有证据表明本行实际控制或对该机构的经营管理存在影响的其他被投资机构。 第七条 应当将所有纳入并表管理的机构的各类表内外、境内外、本外币业务纳入集团并表管理的业务范围。 第八条 本行应逐级对附属机构开展并表管理，但可以根据战略作用、风险实质等情况，跨级对附属机构进行并表管理。 第九条 根据本行及整个银行集团的股权结构变动、公司治理情况、风险类别和风险状况，银监部门有权确定和调整本行并表管理范围。 第三章 管理架构及职责 第十条 银行集团应确保具备清晰的组织架构，并在各附属机构之间保持合理和明确的股权关系，减少不必要的交叉持股，多层控股，避免造成组织架构混乱、管理职责不清，报告路线复杂等问题。 第十一条 本银行集团并表管理组织体系包括董事会、高级管理层、总行并表管理部门以及附属机构等四个层级。董事会承担并表管理最终责任，高级管理层负责并表管理的具体实施工作，并表管理部门包括并表管理牵头协调部门、并表要素管理部门等。 第十二条 董事会具体履行以下职责： （一）制定银行集团并表管理政策，监督其在本行及各各附属机构的实施； （二）制定银行集团风险偏好、风险容忍度、风险管理和内部控制政策； （三）监督并确保高级管理层有效履行并表管理职责； （四）审批和监督有关并表管理的重大事项，并监督其实施； （五）审议银行集团并表管理状况及主要附属机构的公司治理和经营情况。 第十三条 监事会是并表管理的内部监督机构，具体履行以下职责： (一)对本行并表管理机制建设情况和运行有效性进行监督； (二)监督董事会、高级管理层履行并表管理相关职责情况，并在履职情况综合评价中予以反映； (三)督促董事会对银行集团及各附属机构公司治理和经营管理情况进行监督，并督促整改。 第十四条 高级管理层履行以下职责： （一）执行董事会批准的各项并表管理政策； （二）制定本行并表管理相关制度，对并表管理体系的全面性和有效性进行监测和评估； （三）建立和完善并表管理组织架构，全面风险管理架构和内部风险隔离体系，确保并表管理的各项职责得到有效落实。 （四）法律、法规、规章或本行章程、授权方案等规定的应由高级管理层承担的有关并表管理的其他职责。 第十五条 董事会办公室履行以下职责： （一）负责牵头并表管理中公司治理的相关管理，在银行集团公司治理架构中覆盖全部附属机构； （二）负责按照相关法律法规的要求对银行集团有关信息进行披露； （三）牵头制定银行集团发展战略规划，指导附属机构发展战略规划； （四）负责关注银行集团内空壳公司及附属机构的少数股东资本对银行集团的影响； （五）依据法律和政策的变化，按照并表管理要求适时修订《广*银行股份有限公司章程》、《广*银行董事会议事规则》等相关制度； （六）收集总行并表管理要素部门提交的需董事会审议的议案，协助请示董事会安排听取和审议； （七）传达董事会决议。 第十六条 监事会办公室履行以下职责： （一）依据法律和政策的变化，按