中铁三局集团有限公司工程项目现金流自平衡暂行办法（7.12修改版）.docx

中铁三局集团有限公司工程项目 现金流自平衡管理暂行办法 总 则 第一条 为进一步强化经营性现金流管控，树立“现金为王”理念，努力追求施工工程项目自身现金收支平衡，实施负债管理，及时发现亏损及其原因和即时止损，保持施工期间业主支付资金与成本支出之间的现金收支平衡及竣工后经营性现金净流量与利润匹配，将做实子分公司建立在“项目”良好效益、现金流基础上，进一步促进集团公司良性和可持续、高质量发展，根据《中国中铁股份有限公司工程项目现金流自平衡管理暂行办法》有关要求，结合中铁三局集团有限公司（以下简称“集团公司”）实际，制订本办法。 第二条 工程项目现金流自平衡对象是集团公司各类项目管理机构（直管项目经理部、代局指项目经理部、子分公司自委管项目经理部等，以下统称为“经理部”），包括： （一）集团公司、子分公司组建的“经理部”。 （二）合同（指与业主签订的合同、协议，下同）主体为集团公司，授权某子分公司履行实际管理职责，以集团公司名义组建的“经理部”。 第三条 工程项目现金流自平衡涵义： （一）以业主支付的资金，兑现“合同”义务，即：“经理部”不对上级单位负债、不对金融机构负债，依靠业主拨付工程款（计量支付）保证安全、质量、工期。 （二）“经理部”基于“合同”对业主的债权，依靠“结算负债（指对项目成本支出对象单位或机构的负债，下同）”进行平衡。 第四条 按照“统一领导、分级管理”的原则，集团公司及各子分公司均需成立“自平衡”领导和办事机构，各自负责有关“自平衡”的各项工作。集团公司及所属子分公司同一“项目”分别组建“经理部”，共同进行施工生产的，各层级“经理部”应各自实施“自平衡”。集团公司负责局直管项目“自平衡”，子分公司负责自、委管项目及代局指项目“自平衡”。 第五条 “自平衡”的载体是方案的制定和实施。“自平衡”方案应包括但不限于以下内容： （一）总平衡、分类平衡方案的拟定、调整。 （二）不能“自平衡”时的救助方案。 （三）本条前二款所称方案执行的过程监督、纠偏方案。 （四）责任追究、奖惩方案。 第六条 集团公司“自平衡”管理机构由“自平衡”管理委员会和“自平衡”办公室组成。 （一）“自平衡”管理委员会。“自平衡”管理委员会是集团公司“自平衡”管理工作的领导机构。自平衡管理委员会主任（以下简称“主任”）由集团公司董事长、总经理担任，集团公司总会计师任常务副主任（以下称“常务副主任”），分管法律合规、工管、工经、物资设备、经营开发工作的领导担任副主任（以下称“副主任”）；财务、法规、工管、工经、物资设备、经营开发等职能部门负责人为委员会成员。其主要职责包括： 1.审议、确定项目总平衡方案和分类平衡方案； 2.研究、确定非“自平衡”项目救助所需资金是时间性缺口还是永久性缺口，确定项目救助所需金额； 3.对“自平衡”执行情况监督检查和预警发现的问题进行研究，采取措施纠偏。 4.审议、确定总平衡调整方案和分类平衡调整方案； （二）“自平衡”管理委员会成员职责见附件1：《集团公司“自平衡”管理委员会成员职责》。 （三）“自平衡”管理办公室。“自平衡”管理办公室是集团公司“自平衡”管理的日常工作机构，委员会在财务部设立办公室（以下称“办公室”），财务部门负责人担任办公室主任（以下称“办公室主任”）；“办公室”工作人员由委员会成员部门派员组成。其主要职责包括： 1.承担“自平衡”管理日常工作，落实管理委员会的决定和安排部署； 2.组织“经理部”根据“合同”在目标管理基础上拟定总平衡方案； 3.组织拟订“经理部”总平衡调整方案； 4.协调解决集团公司项目总平衡方案和分类平衡方案编制、执行、控制和监督考评中的有关问题； 5.对集团公司“自平衡”执行情况进行过程监督检查，及时预警； 6.对非“自平衡项目”救助内容分析、评估，并根据委员会批准意见负责实施； 7.按期上报各类“经理部”的数量、是否实施“自平衡”等情况。 第七条“自平衡”管理委员会议事规则：办公室相应成员部门提报经管理委员会副主任审核的分类平衡方案、方案调整，会议审议确定；办公室主任提报经管理委员会常务副主任审核的总平衡方案、方案调整，会议审议确定；办公室主任提报非自平衡项目不能执行“自平衡”方案的原因、救助方式、非“自平衡”项目救助所需资金是时间性缺口还是永久性缺口，项目救助所需金额，会议审议确定；办公室相应部门提报非“自平衡”项目纠偏措施，会议审议确定；办公室相应部门提报责任追究、奖惩方案，会议审议确定。 “自平衡”方案的制定和执行 第八条 集团公司及所属子分公司应在对“项目”进行目标管理的基础上实施“自平衡”。各层级应根据股份公司、集团公司有关规定，对“项目”的经济运行进行目标管理，须根据“‘合同’、法规和规章、市场通行规则”等，在开工之初或不晚于开工后一个月内组织“经理部”研究、确定